Список документов для получения имущественного вычета

Имущественный вычет

1. через налоговую инспекцию. Необходимо в начале года, следующего за годом возникновения права на вычет, получить на работе справку 2-НДФЛ и заполнить декларацию 3-НДФЛ на основании данной справки и документов на жилье. Затем весь пакет документов сдать в налоговую инспекцию. После проверки документов Вам предоставят имущественный вычет, но в пределах удержанного за год НДФЛ из Вашей заработной платы. Остаток вычета подлежит оформлению в следующем году в таком же порядке;
2. через работодателя. Необходимо получить подтверждение права на вычет в налоговой инспекции. На основании данного подтверждения работодатель не будет удерживать с Вас НДФЛ, начиная с месяца получения подтверждения до конца данного года. На следующий год право на вычет нужно снова подтверждать.
   В соответствии с п.8 ст. 220 НК РФ.

1. Суть налогового вычета — это возврат НДФЛ из-за понесенных расходов, поэтому нельзя вернуть за год больше, чем сумма подоходного налога, которая была удержана за этот год из заработной платы или иных доходов, облагаемых НДФЛ 13%, за исключением дивидендов (13% от суммы доходов за год).
2. Остаток налогового вычета не сгорает, а переносится на следующий год до полного получения.
3. Если имущество было приобретено до 1 января 2014 года (право собственности/акт приема-передачи оформлено до 1 января 2014 года), то физическое лицо может воспользоваться правом вычета только с одного объекта приобретения и только с суммы, не превышающей 2 млн. рублей, т.е. если имущество дороже 2 млн. рублей, то вычет можно получить только с 2 млн. рублей, а если дешевле — с фактической стоимости (1 объект приобретения, вне зависимости от того, достигли Вы предельной суммы в 2 млн. рублей или нет), при этом вычет с расходов по уплате процентов по кредиту (ипотеке) не имеет ограничения.
4. Имущественный вычет с 2014 года рассчитывается иначе. Если имущество было приобретено после 1 января 2014 года, то физическое лицо может воспользоваться правом вычета с суммы, не превышающей 2 млн. рублей. А количество объектов приобретения не ограничивается (физическое лицо может получать вычет до тех пор, пока стоимость объектов приобретения суммарно не достигнет 2 млн. рублей). Вычет с расходов по уплате процентов по кредиту ограничен — 3 млн. рублей, т.е. 390 тыс. рублей максимальная сумма, которую можно получить с ипотечных процентов.

Документы для возмещения НДФЛ при покупке квартиры

[WARNING]Внимание! Независимо от того, на сколько видов имущественных объектов одно и тоже физическое лицо понесло затраты, оно может оформить налоговый вычет только на один из них. Если же сокращение налогооблагаемой базы когда-либо уже было произведено согласно статье 220 (Налоговый кодекс), то повторить данную процедуру больше не получится, поскольку имущественный вычет характеризуется однократностью начисления.[/WARNING]

Помимо всего вышеперечисленного, гражданам Российской Федерации также предоставлена такая привилегия со стороны государства, как возврат налога за процентные выплаты по ипотеке. Однако для того, чтобы возместить НДФЛ, аргументируя данную процедуру осуществлением затрат на уплату кредитных процентов, предварительно необходимо оформить основную имущественную налоговую скидку.

Документы для налогового вычета

• список документов для получения имущественного вычета

• перечень документов для оформления налогового вычета при продаже квартиры

• для получения вычета за покупку земельного участка

• перечень документов для получения налогового вычета при покупке квартиры

• перечень документов для получения вычета при покупке квартиры по ипотеке

• перечень документов для получения вычета по процентам

• документы для получения социального вычета за лечение

• документы для получения социального вычета за обучение

• документы для составления налоговой декларации при продаже автомобиля

• документы для составления налоговой декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам

• список документов для составления налоговой декларации 3-НДФЛ для иностранных граждан

• список документов для оформления налоговой декларации 3-НДФЛ для ИП

• Декларация по форме 3-НДФЛ

• Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности

• Документы подтверждающие стоимость лечения или приобретения медикаментов (справка из медицинского учреждения об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)

• Копия паспорта

• Копия свидетельства ИНН

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

• Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета

• Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Какие документы для налогового вычета нужны при покупке дома

На практике ситуация складывается по-другому – инспекторы запрашивают гораздо больший перечень сведений. Чтобы не ходить в инспекцию изо дня в день, мы рекомендуем вам сразу собрать все документы, имеющие отношение к купленной недвижимости и уплаченному налогу.

Если же вам удобнее получать вычет у работодателя, то налоговикам дается 30 календарных дней на проверку документов для получения налогового вычета (абз.3 п.3 ст.220 НК РФ). Затем налоговые инспекторы выдают вам уведомление для работодателя. На основании данного уведомления и вашего заявления в свободной форме бухгалтерия производит перерасчет сумм подоходного налога, удержанного с начала года.

Документы необходимые для налогового вычета

Законодательство дает право оформить льготу и пенсионеру, если в предшествующие три года он работал и выплачивал НДФЛ. Ему выдадут компенсацию сразу за все три года. Если в инспекцию обращается пенсионер, он дополнительно должен принести с собой пенсионное удостоверение и его ксерокопию.

1. Заявление на налоговый вычет, оформляется на месте под контролем специалиста налоговой службы.
2. Заявление о перечислении денег на личный банковский счёт рекомендуется писать сразу, чтобы избежать дополнительной беготни. Тоже пишется под контролем инспектора ИФНС.
3. Сберегательная книжка и ее ксерокопия.
4. Удостоверение личности вместе с копией.
5. ИНН.
6. Декларация по форме 3 – НДФЛ. Гражданин, получающий льготу, может:
   • Заполнить на сайте ИФНС самостоятельно. Также расположена инструкция по оформлению документа.
   • Обратиться за помощью специалиста. Данная услуга платная.
7. Справка 2- НДФЛ о с места трудоустройства. Если на протяжении года человек трудился в нескольких организациях или работает по совместительству, нужно взять справки у всех работодателей.
8. Договор, свидетельствующий о покупке жилплощади с его ксерокопией.
9. Квитанции, подтверждающие факт оплаты стоимости квартиры.
10. Когда жилье приобретается по договору долевого участия, дополнительно нужно подать акт приема передачи недвижимости.
11. Выписка из регистрационной палаты, подтверждающая факт владения. Раньше регистрирующие органы выдавали регистрационные свидетельства, не имеющие срока истечения. Выписка действует только один месяц.

Список документов для налогового вычета по разным направлениям

Иными словами, средства, полученные при продаже квартиры, государством классифицируются, как доход налогоплательщика, поэтому, согласно букве закона он должен поделиться с бюджетом страны частью полученных денег, равной 13 % от суммы. Однако, избежать выплаты по налогу, а значит, и процедуры оформления имущественного вычета, можно в том случае, если текущий владелец квартиры выждет перед ее продажей минимальный положенный срок.

Вот их примерный список:

• компенсация от государства полагается на покупку или самостоятельное строительство жилой недвижимости, находящейся в пределах границ России;
• на погашение ипотечных процентов, идущих по целевому жилищному кредиту, полученному в кредитных системах государства или же у компаний-работодателей, сторонних компаний и т.д.

Документы для оформления имущественного вычета

При приобретении жилой недвижимости (комнаты, квартиры, домовладения) или земельного участка налогоплательщиками может быть использован имущественный вычет, что закреплено законодательством. В прошлой статье мы рассматривали какие изменения коснулись имущественного вычета при покупке квартиры с 2014 года, а в этой статье мы рассмотрим необходимые документы для имущественного налогового вычета.

• форму 3-НДФЛ налоговой декларации;
• удостоверение личности (паспорт). Копии этого документа должны быть заверены;
• справку формы 2-НДФЛ (оригинал) о доходах, которую может выдать работодатель;
• заявление о возврате налоговых отчислений с указанием банковских реквизитов для того, чтобы налоговый орган мог перечислить возврат средств безналичным способом (можно скачать ниже);
• заверенную копию договора купли-продажи имущества, по которому проводилась сделка;
• финансовый платежный документ (заверенная копия), подтверждающий факт расходов денежных средств налогоплательщика на приобретение жилья;
• свидетельство о праве собственности на жилой объект (заверенная копия), выданное государственным органом регистрации;
• заверенную копию акта приемки-передачи имущественного объекта.

Правила получения налогового вычета на квартиру: порядок оформления и какие документы для этого нужны

• собственники, купившие квартиры до 01.01.2014 года и воспользовавшиеся льготным правом. Причем, не имеет значения сумма полученной выплаты. К примеру, человек приобрел недвижимость в 2009 году за 550 тысяч рублей с возмещением от государства 71500 рублей. На этом его право считается полностью реализованным;
• граждане, полностью исчерпавшие налоговый лимит в 260 тысяч рублей уже после января 2014 года;
• близкие родственники, покупающие жилье друг у друга (родители, дети, братья/сестры);
• покупатели недвижимости за счет средств предприятия. Даже если работодатель внес небольшую часть стоимости, налоговики откажут в выплате;
• граждане, воспользовавшиеся в приобретении квартиры средствами государственных программ, субсидиями (к примеру, материнским капиталом или ипотекой с господдержкой).

1. Паспорт гражданина РФ и скан всех страниц;
2. Основание купли-продажи квартиры (договор) с копией. Заключается между покупателем и продавцом при оформлении сделки;
3. Правоустанавливающий документ собственности на объект. До 2016 года это всем известное свидетельство о регистрации права собственности. После отмены этого документа с 15 июля 2016 года таким основанием является выписка из ЕГРП (единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним). Выписка понадобится только для квартир, приобретенных после вступления в силу июльских изменений. Для этого можно обратиться в региональное подразделение МФЦ или Росреестр;
4. Документальное подтверждение произведенной оплаты за недвижимость – банковские выписки, платежные поручения или чеки;
5. Свидетельство о присвоении идентификатора налогоплательщика (ИНН) – документ получают в территориальном подразделении НИ по месту прописки;
6. Подтверждение доходов по форме 2-НДФЛ – готовит и выдает работодатель по запросу претендента на вычет;
7. Декларация доходов 3-НДФЛ за каждый год, по которому формируется вычет. Бланк можно получить в налоговой инспекции или скачать в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС РФ;
8. Заявление на предоставление имущественного вычета по форме, утвержденной ФНС. На практике бланк получают и заполняют в подразделении НИ вместе с пакетом остальных документов.

Список документов прилагаемых к декларации 3 НДФЛ для имущественного вычета

• Граждане, воспользовавшиеся имущественным вычетом до декабря 2013 года. С 1 января 2014 года ситуация в корне поменялась: если ранее воспользоваться льготой можно было только один раз с одного объекта жилья, то после принятия нового закона неиспользованный остаток вычета переносится на другие приобретаемые объекты недвижимости.
• Лица, совершившие сделку с близкими родственниками: супругой или супругом, родителями, детьми, опекунами, братьями и сестрами.
• Нельзя получить имущественную льготу лицам, не потратившим на приобретение жилья собственных средств. Например, владельцы подаренного или выигранного в лотерею имущества не могут рассчитывать на налоговый вычет.
• Владельцы недвижимости, потратившие личные сбережения, но не зарегистрировавшие права на квартиру или другой объект недвижимости.
• Лица, предоставившие при декларировании неполный пакет документов.

Стоит отметить особый статус пенсионеров, приобретающих жилье. Так как пенсия не облагается налогом, люди преклонного возраста могут воспользоваться правом переноса имущественной льготы. Таким образом, для вычисления суммы вычета берутся три предшествующих года до момента покупки недвижимости.

Основные документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

• Во-первых – максимальная сумма, с которой может быть компенсирован налог – это только 2 млн. рублей, независимо от количества приобретенных объектов (затраты на % кредит учитываются отдельно), даже если стоимость недвижимости намного превышает эту сумму.
• Во-вторых – покупатель обязательно должен получать доход, облагаемый НДФЛ в размере 13%.

• справка о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы;
• копия договора о приобретении жилья. Это может быть купля-продажа или мена;
• копия свидетельства о праве собственности или акта передачи жилья со всеми приложениями;
• копии документов, подтверждающих факт оплаты: квитанций, банковских выписок, расписок;
• копия свидетельства о браке;
• заявление о распределении вычета между супругами — необходимо в случае, если жилье приобреталось супругами в совместную собственность;
• копии свидетельств о рождении несовершеннолетних детей, если таковые имеются.