Ндфл возврат от покупки квартиры

Как оформить НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

  1. По прошествии года, за который вычет получается – вся сумма предоставляется налоговой. В течение года тоже можно получить вычет по месту работы. Для того чтобы был возврат за 2012 год нужно дождаться окончания года. Уже в январе следующего года необходимо посетить налоговую инспекцию, предоставить необходимые документы и оформить вычет.
  2. Можно сделать проще – в налоговой взять документы и предоставить на место работы, потом получать вычет в течение всего периода. Но, работодатель не будет возвращать ничего – вся сумма уйдет в оплату подоходного налога.
  • правильное оформление бланков декларации, которые выдаются в ФНС;
  • собрать весь требуемый пакет документов;
  • написать заявления, а их будет 2 – на имущественный и процентный вычеты;
  • заполнить декларацию и все подтверждающие бумаги нужно отдать специалисту ФСН.

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 2 000 000 руб. В том же году Иванов И.И. работал в ООО «Аванта» и получил доход 600 тыс.руб. (уплачено 78 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 78 тыс.руб., а остаток вычета 1,4 млн.руб. (к возврату 182 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Описание примера: В 2016 году Потапов С.П. купил квартиру стоимостью 6 млн.руб., из них на 3 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2016 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 300 тыс.руб. В этом же году он работал в ООО «Турист» и получил доход в размере 3 млн. руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Потапову С.П. должно быть возвращено из бюджета 299 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 39 тыс.руб. вычет по процентам). В последующие годы Потапов С.П. сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Как происходит возмещение НДФЛ при покупке квартиры

  1. Написать заявления о получении вычета и возвращении суммы удержанного НДФЛ. В первом заявлении вы указываете просьбу предоставить вам имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья, как говорилось выше, сумма возврата не превышает 2 миллионов рублей, если ваше жилье стоит менее это суммы, то вы указываете всю его стоимость, а если больше, то указываете 2 миллиона рублей. Во втором указываются банковские реквизиты.
  2. Получить справку по форме 2-НДФЛ о доходах, в которой указываются: доход, полученный вами за рабочий год, сумма выплаченного НДФЛ за 1 год. Именно последняя сумма будет выплачена вам, если она меньше полагаемой суммы к выплате, на следующий год нужно будет повторить процедуру.
  3. Сделать копии документов, подтверждающих сделку по покупке квартиры и предоставить их в ФНС (договор купли-продажи, расписка о передаче денежных средств за квартиру, свидетельство о государственной регистрации права собственности, акт приема-передачи жилья).
  4. Заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.
  5. Подать в ФНС копии паспорта и ИНН, законом не предусмотрено их обязательное предоставление, но фактически органы ФНС просят приложить копии паспорта первой страницы и страницы с регистрацией.

Данный пакет документов вы подаете в региональный отдел ФНС, которая в течение 3 месяцев проводит камеральную проверку, после чего принимается решение о предоставлении возврата или об отказе в нем. Налогоплательщик уведомляется о данном решении, затем в течение еще 3 месяцев на указанный вами расчетный счет, будут перечислены денежные средства.

3-НДФЛ, как оформить возврат с покупки квартиры

Если доли не распределены, собственники могут перераспределить их между собой. К примеру, если мама в декрете, дохода не имеет, а из декрета в ближайшие годы выходить не собирается, папа может оформить возврат полностью на себя, написав соответствующее заявление на распределение долей (о нем ниже). При этом человек, отказавшийся от возврата со своей доли квартиры в пользу супруга, не теряет права на возврат в дальнейшем. Все просто.

Берем в руки договор (купли-продажи/долевого участия в строительстве) на квартиру. Если доли четко прописаны (к примеру — ½ и ½), вопросов нет. Каждый из супругов имеет право вернуть 13% только со своей половины стоимости квартиры. Это не очень удобно, если мама ушла в продолжительный декрет.

Читать еще -->  Материнский капитал реконструкция частного дома

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

К сожалению, для ответа на ваш вопрос недостаточно информации. Прежде всего, неясно с какого момента прошло 5 лет. Для ответа на вопрос уточните, пожалуйста: 1. Дату, когда возникло основание для получения вычета на покупку квартиры; 2 . Дату, когда была подана декларация, в которой был заявлен вычет; 3. Когда и какое решение было принято налоговой инспекцией по результатам проверки декларации; 4. Было ли подано заявление на возврат излишне уплаченного налога? Если да, то когда. 5. Чем мотивирован отказ в возврате денег.

У налогового органа не было оснований представлять вам имущественный вычет на вторую квартиру и процентов по кредитам, израсходованным на ее приобретение. НК РФ как в редакции 2009 года, так и в редакции, вступившей в силу с 01.01.2014 и по настоящее время, содержит запрет на повторное представление имущественного вычета на приобретение квартиры. С 01.01.2014 вычет по расходам на проценты по займам (кредитам), израсходованным на приобретение (строительство) жилой недвижимости выделен в отдельный налоговый вычет, повторное представление которого также не допускается. При этом, по мнению Минфина РФ, не имеют права на вычет по расходам по процентам по ипотеке те налогоплательщики, которые ранее заявляли вычет на покупку квартиры по пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в редакции до 2014 г. (Письмо Минфина России от 08.10.2013 N 03-04-05/41969). Телефонный звонок инспектора не является основанием для осуществления с вашей стороны каких-либо действий. Подав, уточненную декларацию вы будете обязаны вернуть необоснованно перечисленный вам налог и уплатить пени. В п. 3 и п. 4 ст. 81 НК РФ перечислены условия, позволяющие избежать уплаты штрафа при подаче уточненной декларации, но в вашем случае они не выполняются. Но даже, если вы не выполните «пожеланий» инспектора, у налогового органа, тем не менее, есть возможность взыскать с вас сумму необоснованного полученного вычета, пени и штраф в рамках выездной налоговой проверки. Право налогового органа на проведение выездной налоговой проверки в рамках налогового контроля предусмотрено ст. 89 НК РФ. Выездная проверка может проводиться за 3 года, предшествующих ее назначению, т.е. в 2016 году может быть проведена за 2015, 2014, 2013 годы (п. 4 ст. 89 НК РФ). Выездная налоговая проверка может быть проведена и в случае, если налоговым органом за какой-либо период уже было принято решение о возмещении налога налогоплательщику, и указанный налог ему был возвращен. При этом сумма налога при выявлении необоснованности его возмещения признается недоимкой со дня фактического получения налогоплательщиком средств (в случае возврата суммы налога) на основании п.8 ст.101 НК РФ. Если в результате ошибки, которую выявили налоговики, возникла недоимка, налогоплательщик должен доплатить необходимую сумму, а также рассчитать и перечислить пени за просрочку уплаты налога (абз. 13 п. 2 ст. 11, п. п. 1, 7 ст. 75 НК РФ). Вызов в налоговый орган для дачи пояснений производится для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием и перечислением) ими налогов и сборов либо в связи с налоговой проверкой, а также в иных случаях, связанных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах. Вероятно, что в отношении вас проводится выездная проверка по НДФЛ. За неявку для дачи пояснений как за неповиновение законному требованию должностного лица налогового органа может быть применена административная ответственность по статье 19.4 КоАП РФ (от предупреждения до штрафа в размере 1000 руб). Явившись по вызову в инспекцию, вы можете отказаться от дачи показаний (ответственности за это не предусмотрено). В тоже время давая пояснения в налоговом органе, вы можете описать, какие разъяснения вы получили от инспектора, и что ежегодный возврат сумм НДФЛ, производимый налоговым органом с 2010 года, подтверждал вам, что вычетом вы пользовались правомерно. Эти объяснения не будут являться основанием для невозврата налога, но могут послужить смягчающим обстоятельством для назначения штрафа. Согласно п.3 ст.114 НК РФ, при наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства размер штрафа подлежит не меньше чем в 2 раза. В случае проведения выездной проверки должен быть составлен и вручен вам акт, в котором должны быть отражены результаты проверки. В случае несогласия с выводами в акте, нужно подать письменные направить возражения к нему в налоговый орган, который примет решение о привлечении к ответственности или отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Это решение также должны вам вручить. На основании решения вам будет направлено требование об уплате начисленных по решению сумм. В случае несогласия с решением оно может быть обжаловано в порядке, указанном в ст. 138 НК РФ, однако, как правило, подача жалобы не приостанавливает исполнение этого решения (требование об уплате).

Читать еще -->  Как узнать долг по квартире

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Купля-продажа квартиры – это сделка в процессе которой покупатель оплачивает стоимость жилой недвижимости продавцу, а продавец передает право собственности на эту недвижимость покупателю. Часть средств, которые покупатель потратил на покупку квартиры, можно вернуть через налоговую инспекцию.

Сумма, которую покупатель сможет вернуть при соблюдении определенных условий, не может превышать 13% от 2 млн. руб., именно таков размер имущественного вычета при покупке квартиры. Если стоимость квартиры менее 2 млн. руб., то покупатель сможет вернуть НДФЛ с полной стоимости недвижимости. Если же стоимость превышает 2 млн. руб., то вернуть получится только 13% от 2 млн. руб.

Как происходит возмещение налога (НДФЛ) при покупке квартиры

Возмещение НДФЛ физическому лицу осуществляется за прошедший год не больше суммы удержанного с него налога. Если положенная сумма возврата налога превышает сумму, что ему вернули, тогда причитающийся остаток будет возвращен в последующие года. Для этого физическому лицу после окончания каждого года необходимо подавать в ИФНС декларацию о доходах, пока ему полностью не вернут налог.

Физическому лицу возвращается 13 % от потраченной суммы на приобретение жилья. При этом, согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НКРФ, установлен предел фактических расходов на покупку квартиры, который составляет 2 миллиона рублей. Например, если гражданин купил квартиру за 4 миллиона рублей, то сумма возврата составит 13 % лишь от 2 миллионов рублей. Если фактические расходы на покупку жилья меньше предельной суммы (например 1,5 миллиона рублей), то налогоплательщик вправе использовать оставшуюся часть (0,5 миллиона рублей) при покупке другого жилья в будущем. В связи с изменениями в законодательстве, предельная сумма может меняться. Поэтому во внимание берется именно та, что действовала в тот период, когда впервые у налогоплательщика возникло право на возмещение НДФЛ.

Как происходит возмещение налога (НДФЛ) при покупке квартиры

Физическому лицу возвращается 13 % от потраченной суммы на приобретение жилья. При этом, согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НКРФ, установлен предел фактических расходов на покупку квартиры, который составляет 2 миллиона рублей. Например, если гражданин купил квартиру за 4 миллиона рублей, то сумма возврата составит 13 % лишь от 2 миллионов рублей. Если фактические расходы на покупку жилья меньше предельной суммы (например 1,5 миллиона рублей), то налогоплательщик вправе использовать оставшуюся часть (0,5 миллиона рублей) при покупке другого жилья в будущем. В связи с изменениями в законодательстве, предельная сумма может меняться. Поэтому во внимание берется именно та, что действовала в тот период, когда впервые у налогоплательщика возникло право на возмещение НДФЛ.

Если приобретена совместная собственность, то порядок распределения определяют сами собственники и указывают это в заявлении. Например, супруги могут распределить возврат налога так, что он будет возмещен только одному из супругов. Тогда второй супруг может воспользоваться этим правом при другой покупке жилья.

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры (жилья), какие документы предоставлять, сроки получения

Для осуществления процедуры возврата НДФЛ обязательным является процедура заполнения и предоставления заявления в налоговые органы. Также к заявлению на получение налогового вычета необходимо приложить копии документов подтверждающих осуществление сделки и права собственности.

  • Заявление на возврат НДФЛ;
  • Договор купли-продажи на квартиру;
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – оригинал;
  • Копию паспорта заявителя;
  • Копии документов подтверждающих оплату за приобретенное жилье;
  • Копию свидетельства о праве собственности на приобретенное жилье;
  • Справка 2НДФЛ за год от работодателя;
  • Если квартира или жилье в долях, обязательно предоставление документов подтверждающих деление долей;
  • Если покупка осуществлялась по жилищному или ипотечному кредиту, обязательно наличие справки об уплаченных процентах. Данную справку заказываете непосредственно у того банка кому осуществляются выплаты за кредит.
  • Также, если жилье куплено по ипотеке, следует предоставить копию договора с банком.

Примеры заполнения 3-НДФЛ при возврате за квартиру

Возвращаемая при помощи оформления налогового вычета сумма обычно составляет не более 13% от общей стоимости жилого помещения. При переводе в денежный эквивалент эта сумма будет составлять не более 2 000 000 рублей от первоначальной рыночной стоимости жилья либо не более 3 000 000 рублей на возврат долговых обязательств по ипотечному кредиту.

Декларация в формате 3-НДФЛ дает отличную возможность продемонстрировать работникам Федеральной налоговой службы не только уровень собственных официальных доходов, но и предъявить право на получение официального налогового вычета, предназначенного для приобретения жилых помещений. Сюда же входят не только квартиры, но и земельные участки, а также прочие недостроенные объекты для дальнейшего преобразования.

Ссылка на основную публикацию