Налоговый вычет при покупке земли

При покупке земли можно получить налоговый вычет

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при приобретении на территории России жилого дома в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных организаций РФ.

С 1 января 2010 года в силу вступает норма закона, согласно которой налоговый вычет по НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) будет производиться и по земельному участку, который приобретен вместе с домом или под его строительство. Таким образом, учитывая немаленькую стоимость земли, благодаря внесенным изменениям в Кодекс можно сократить свои расходы.

Кто имеет право получить вычет при покупке земельного участка

При оформлении покупки документы на собственность выдаются на жилой дом и земельный участок отдельно. Законодателем не установлено, должна ли сделка купли-продажи оформляться отдельными договорами. На практике в договоре указывают, что вместе с жилым домом покупается участок, на котором он расположен. Поскольку получить налоговый вычет за покупку земельного участка без учета стоимости расположенного на нем жилого помещения не удастся, то в договоре указывается общая сумма сделки, с выделением суммы на участок.

Пример 1. Суслов В. П. приобрел земельный участок для постройки жилья. А потом его семейные обстоятельства изменились, и он решил переделать уже начатый дом под магазин и сдавать его в аренду. Кроме других неприятностей (за нецелевое использование участка, например) Владимир Петрович также получит отказ в получении налогового вычета при покупке земельного участка.

Получение стандартного налогового вычета при покупке земельного участка

Если участок земли приобретается без строений, то вычет получается только после того, как на нем будет построен и сдан в эксплуатацию жилой дом, с обязательным получением государственной регистрации со свидетельством прав собственности на жилое строение. Законодательство указывает на то, что вычет при покупке земельного участка является средством привлечения граждан к индивидуальному жилищному строительству.

Вычет не будет предоставляться в том случае, если земля используется для приусадебных, огородных, садовых и дачных целей. Также, участок обязательно должен быть куплен после 1 января 2010 года, не забывая про уплаченный налог при покупке земельного участка. Если сделка была совершена ранее, имущественного вычета быть не может. Дополнительно хотелось бы отметить, что налоговый вычет налогоплательщик может получить лишь раз в жизни по одному единственному объекту недвижимости. Поэтому, прежде чем идти за налоговым вычетом по земельному участку, подумайте о том, будете ли вы позже приобретать другие, более выгодные в налоговом плане объекты недвижимости.

Налоговый вычет при покупке земли

Для того, что бы получить налоговый вычет за земельный участок, его необходимо купить уже с домом, либо получить после постройки дома. Таким образом, условием получения имущественного налогового вычета за земельный участок является наличие жилого дома на данном участке и получение свидетельства о праве собственности.

Читать еще -->  Право собственности на квартиру

Итак, важно знать, что в 2013 году в налоговый вычет включаются следующие расходы, связанные с приобретением или строительством дома: платежи, которые производятся при разработке проектно-сметной документации; так же стоимость строительных материалов, в том числе и отделочных; так же учитываются расходы, произведенные при покупке дома, даже если он недостроенный, плюс те расходы, которые произведены по достройке такого дома.

10 шагов, чтобы получить налоговый вычет при покупке земельного участка

  • Ограничения по времени. Воспользоваться налоговой льготой может гражданин РФ, который купил земельный участок после 31 декабря 2013 года. На исключение из этого правила могут рассчитывать налогоплательщики, которые приобрели недвижимость до 2014 года, но по ряду «уважительных» причин не успели воспользоваться уже заявленным вычетом до указанного срока;
  • Ограничения по количеству вычетов. Возврат подоходного налога при покупке земли и другой недвижимости возможен только один раз в жизни. Т.е. придется заранее определиться, что выгоднее — вернуть 13 процентов от покупки дома и земельного участка или 13% от покупки квартиры;
  • Ограничения по способу оплаты. Налогоплательщик может рассчитывать на возврат подоходного налога при покупке земельного участка без дома только в том случае, если произвёл оплату лично и из своих заработанных средств. Если оплата произведена третьими лицами (государством, инвестиционным фондом, какой-либо организацией, работодателем, родственниками и т.п.), то налоговый вычет производиться не будет. Однако гражданин вправе претендовать на получение льготы, если оплатил часть сделки из своих денег и может доказать это документально;
  • Ограничения по разрешенному использованию земли. Налоговый вычет возможен при покупке земельного участка под жилищное строительство (ИЖС, ЛПХ) без дома и при покупке земельного участка с уже построенным домом. Получается, что возврат 13% не распространяется на приобретение дачных и садовых земель. Однако, если есть возможность доказать, что на дачном участке расположены здания, которые могут быть признаны жилыми, то появляется шанс претендовать на вычет.

Налоговый кодекс предусматривает возможность предоставления имущественного вычета в случае изъятия недвижимости для государственных и муниципальных нужд, а также при уступке прав на долю по договору участия в долевом строительстве (ДДУ). При этом, сумма вычета определяется выкупной стоимостью участка и понесенными затратами на оплату доли участия в строительстве.

С 01.01.2014 г. установлена сумма максимально допустимого вычета в 260 000 руб. Таким образом, покупатель может вернуть себе 13% от суммы до 2 млн рублей (ст. 220 НК п.3 пп. 1). Возвращается имущественный вычет из суммы подоходного налога, удержанного работодателем из зарплаты работника (будете получать ежемесячную зарплату + 13%), либо суммой всех выплаченных налогов за предыдущий год сразу.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка в 2019 году

Налоговый вычет можно получить не только при продаже земельного участка, но и при его покупке. В этом случае из бюджета возмещается часть денежных средств, затраченных на приобретение. Однако получить его можно не всегда. Существует ряд требований к земельному участку, которые должны выполняться, чтобы можно было получить вычет:

Одним из обязательных условий предоставления вычета является государственная регистрация жилого дома, находящегося на земельном участке. Законом не предусмотрена такая процедура для строений, располагающихся на садовых участках. Поэтому при их приобретении вычет получить невозможно.

Читать еще -->  Кто платит налог при договоре дарения

Налоговый вычет за земельный участок

Совершая дорогостоящие приобретения, большинство покупателей хотят как можно серьезнее снизить свои затраты. Сделать это вполне реально официальным, законным путем, не прибегая к каким-либо уловкам. Граждане, покупающие участки, могут возместить часть своих расходов за счет уплаченного налога со своих доходов. Рассмотрим все варианты с учётом последних изменений 2019 года.
Получая налоговый вычет при покупке земельного участка, физическое лицо возвращает 13% от его стоимости. Приобретенная земля должна предназначаться именно для жилого строительства. Она может быть отдельной, пустой или уже иметь строение для проживания – дом, коттедж.

Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка производится с определенными ограничениями. Его полный размер составляет 13% от денежной суммы, затраченной на покупку имущества. При этом российское законодательство установило и ограничение максимально возможного возврата.

Налоговый вычет при покупке земли под строительство

Имущественный налоговый вычет отдельно на земельный участок не предоставляется. Если на участке не построен/достроен и не зарегистрирован жилой дом, то оснований для имущественного вычета нет.
Если свидетельство на жилой дом получено, то начиная с этого года Вы можете заявлять имущественный вычет как на земельный участок, так и на строительство дома, либо на что то одно, если по стоимости хватает одного объекта для возврата максимального налогового вычета в размере 2 000 000 рублей.

Здравствуйте. В этом году узнала, что можно вернуть налог с сумм страховых взносов (договор накопительного страхования жизни, на 20 лет). Взносы плачу с 2015 года. Однако декларацию за 2015 и 2016 годы уже подавала (покупала квартиру, вся уплаченная сумма налога мне возвращена, т.е корректировать нет смысла). Можно ли суммы квитанций по взносам НСЖ за 2015, перейти…

Как рассчитать НДФЛ при продаже недвижимости — изменения с 2019 года

  • для работников, получивших патент для найма на работу;
  • для работников, получивших статус высококвалифицированного специалиста (ВКС);
  • для участников (членов их семей) Государственной программы, действующей по Указу Президента РФ № 637 от 22.06.2006 г.;
  • для работников, выполняющих обязанности в составе экипажа судов, ходящих под флагом России;
  • для лиц, признанных беженцами или получивших политическое убежище в соответствии с законом «О беженцах» № 4528-1 от 19.02.1993 г.

Если резиденты РФ продают свою зарубежную недвижимость, то доход от её продажи относится к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации (подпункт 5 пункта 3 статьи 208 Налогового кодекса РФ). Этот доход подлежит налогообложению. Освобождение от взимания налога на доходы физических лиц, равно как и при продаже недвижимости на территории России, производится на основании, изложенном в пункте 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса РФ.

Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости: жилого дома, квартиры, комнаты, земельного участка

Довольно часто родители решают оформить часть жилья на детей. Это нормальное человеческое желание, которое иногда встречается с бестолковыми налоговыми инспекторами, которые буквально толкуют разъяснения Конституционного суда РФ (см. ниже). Именно для этих случаев мы размещаем два разъяснения Минфина, на которые можно ссылаться при общении в ФНС.

В статье 220 Налогового кодекса сказано: «Имущественный налоговый вычет . не применяется в случаях, если . сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 настоящего Кодекса» (статья 220 НК)».

Ссылка на основную публикацию