Налоговый вычет при покупке квартиры размер

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

  • стандартные (предоставляются определенным категориям лиц, например, малообеспеченным многодетным семьям, участникам войны, Героям России и др.);
  • социальные (когда возмещаются расходы на оплату некоторых видов лечения, на получение образования, пенсионное обеспечение и благотворительность);
  • профессиональные (ими пользуются, как правило, писатели, кинематографисты и иные представители творческой интеллигенции);
  • по ценным бумагам (предоставляются, если налогоплательщик понес убытки на операциях с ценными бумагами);
  • имущественные – самые востребованные. Они предоставляется налогоплательщику, построившему либо купившему недвижимость.

Взяв ссуду на покупку или строительство жилья, можно претендовать сразу на удвоенную льготу: с купленного жилья и ипотечных процентов. Этот вычет установлен также в размере 13 процентов, а выплата его ограничена тремя млн. рублей (еще раз напомним, что речь идет не о самой ссуде, а о процентах с нее). Действует он совместно с основным.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (п. 1 ст. 207 НК РФ). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (п. 2 ст. 207 НК РФ). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом. Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России (п. 3 ст. 207 НК РФ).

Так, налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни (п. 11 ст. 220 НК РФ). Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является. Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование. К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб., то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома – но уже на сумму, не превышающую 500 тыс. руб. Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2014 года, поэтому если вы использовали налоговый вычет на жилье, купленное до этой даты, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета. Так, если бы налогоплательщик из нашего примера приобрел первую квартиру до 1 января 2014 года, то остаток его вычета (500 тыс. руб.) попросту бы «сгорел» (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 22 июля 2015 г. № 03-04-05/42071, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 24 октября 2013 г. № 03-04-05/44997).

Читать еще -->  Проверка собственника по адресу квартиры

После покупки квартиры можно вернуть 13% от ее стоимости в виде налогового вычета

Пример №8 . Владимир, Дмитрий и Марина купили квартиру в 2016 году за 5 млн руб. и оформили в долевую собственность. У Владимира доля в 1/2, у Дмитрия и Марины по 1/4. Хоть у Владимира и получается 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., получит он только максимальные 260 тыс.руб. Дмитрию вычет положен в 13% (5 млн / 4) = 162,5 тыс.руб., и столько же Марине.

Пример №1 . Супруги Андрей и Ольга купили квартиру в 2019 году за 5 млн.руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть у каждого и будет по 13% * (5млн / 2) = 325 тыс., каждый из супругов получат только по 260 тыс.руб., потому что это максимально выдаваемая сумма. Больше данной суммы получить нельзя.

Имущественный налоговый вычет

Размер «ипотечного» вычета — 3 млн. руб., если недвижимость приобретена после 2014 года и неограниченный — если до 2014 года. Таким образом, по квартире, приобретенной до 2014 года можно будет вернуть 13% со всей переплаты по кредиту, а после 2014 года — лишь с 3 000 000 руб.

  1. Жилая недвижимость была куплена у взаимозависимых по отношению к налогоплательщику лиц (супруг, близкие родственники, работодатель и т.д.).
  2. Строительство (приобретение) жилой недвижимости было оплачено другими лицами или с использованием бюджетных средств (материнского капитала, судсидии и т.д.).
  3. Право на вычет было реализовано ранее.

Как (и в каком размере) получить налоговый вычет при покупке квартиры

Таким образом, можно сделать вывод, что для супругов, которые собираются приобретать жилье, да еще и в ипотеку, ситуация самая что ни на есть благоприятная. Налоговый вычет на квартиру в 2015-2016 годах они получат на сумму 4 000 000 руб. (по 2 000 000 руб. на человека), плюс к этому имущественный вычет на сумму до 3 000 000 руб. по процентам, которые они платят по ипотеке.

Для получения уведомления о праве на имущественный вычет гражданин идет в ФНС по месту регистрации, пишет там заявление в произвольной форме о выдаче уведомления для работодателя. К этому заявлению он прилагает документы, которые подтверждают его право на возврат налогового вычета при покупке квартиры .

Возврат налога при покупке квартиры — что такое имущественный вычет и кому положен, оформление и сроки

  • покупка жилого имущества: комнаты, квартиры или индивидуального дома;
  • уплата основного долга и погашение процентов про ипотечному займу;
  • капитальный ремонт и отделка квартиры – с обязательным сохранением всех документов, подтверждающих траты: чеков, выписок с банковского счета, приходных кассовых ордеров;
  • строительство частного дома.

Претендент на получение льготы может оформить ее самостоятельно через территориальный ФНС по месту регистрации. После подтверждения права на имущественный вычет налогоплательщику нужно написать соответствующее заявление, приложить к нему требуемый пакет документов и/или их копий и обратиться с ними к сотруднику ФНС. Денежные средства выплачиваются за один раз путем перевода возврата НДФЛ на расчетный счет претендента.

Читать еще -->  Что проверить при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры: условия, документы, получение

Акт приема-передачи готового жилья, пока дом не достроится, подрядчик ему, скорее всего, не выдаст. Для того чтобы была возможность оформить налоговый вычет при покупке квартиры, документы должны подтверждать право собственности. Без них ФНС будет не вправе содействовать реализации гражданином соответствующей привилегии.

ФНС понадобятся документы, которые подтверждают право собственности гражданина на жилье. Потребуется также договор купли-продажи на квартиру, или же соглашение о долевом участии в строительстве (если дом еще возводится). Если новостройка сдана, понадобится также акт приема-передачи готового жилья. Хотя некоторые эксперты считают, что ФНС не должна требовать последнего документа одновременно с договором купли-продажи или на «долевку». Многое вместе с тем зависит от политики конкретных территориальных отделов ФНС.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

До 2008 г. максимальный размер имущественного вычета рассчитывался от 1 млн рублей, и максимальная сумма вычета была 130 тыс. рублей. Поэтому если, например, квартира была куплена в 2007 г. за 2 млн рублей, то воспользоваться имущественным вычетом можно будет от суммы в 1 млн рублей и вернуть не больше 130 тыс. рублей.

Как исчисляется налоговый вычет при ипотеке? Если квартира приобретена в ипотеку или другой целевой кредит на покупку (строительство) жилья, то помимо максимального вычета в 260 тыс. рублей предусмотрен вычет на проценты по ипотечному кредиту. Максимальный размер этого вычета составляет 390 тыс. рублей (т. е. 13% от 3 млн рублей).

Имущественный вычет при покупке квартиры

  • Ранее исчерпавшие свое право на данную льготу.
  • Купившие жилье на средства государства или работодателя.
  • Купившие жилье у близких родственников.
  • Не имеющие статуса резидента РФ.
  • Не получавшие в году, за который заявляется вычет, доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Покупка жилой недвижимости за счет государственных средств и пособий (материнского капитала, льготы в виде оплаты стоимости квартиры определенным категориям граждан и т.д.), а также на средства работодателя, лишает гражданина права на вычет, так как реальных затрат по приобретению жилья он не понес.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Фактически на сегодняшний день последние изменения в этой области были внесены в 2014-м. Согласно им, максимальный вычет составляет 2 млн. рублей. Максимум сэкономленных средств при этом составляет 2000000 х 13% = 260000 р. Выплата не может быть больше суммы, которую человек фактически заплатил в бюджет. Если он перечислил менее 260 тыс. рублей, то полного возврата не получит.

  • декларацией 3-НДФЛ;
  • паспортом или иным удостоверением личности и копиями;
  • ИНН;
  • справкой о доходах 2-НДФЛ;
  • заявлением на перевод денег с банковскими реквизитами;
  • свидетельством о государственной регистрации права собственности;
  • квитанцией об оплате за недвижимость;
  • договором покупки или долевого участия;
  • актом приема-передачи объекта.
Ссылка на основную публикацию