Ндфл продажа земельного участка

Как рассчитать налог с продажи земельного участка

Для участков, приобретенных до 01.01.2016 года, как и ранее, действует 3-летний, а не 5-летний период. Федеральное законодательство оставляет за регионами право самостоятельно сократить трех- и пятилетний периоды продолжительности собственности для цели освобождения от уплаты налога.

Продажа земельного участка – возмездная сделка, от которой продавец получает определенный доход. Любой доход с продажи земельного участка налоговое законодательство РФ относит к объекту налогообложения. Условия и порядок расчета подлежащего уплате налога зависят от множества факторов. При наличии установленных законом льгот и оснований продавец может быть освобожден от налоговой обязанности, или сумма исчисленного налога уменьшена. Далее в статье мы подробно разберем новый закон, по которому осуществляется расчет и уплата налога с продажи земельного участка.

Налог с продажи земельного участка

Взимается ли налог с продажи земельного пая? Этот вопрос интересует граждан не так часто, но он имеет место. Ответить тут, к счастью, можно однозначно – да. Это тоже будет считаться подоходным налогом. А значит, все правила, которые учитывались ранее, в отношении пая на землю тоже действуют. Сколько платить? Снова известная нам информация. Выяснилось, что резиденты РФ будут отдавать всего 13% от суммы сделки, а нерезиденты – 30. Никаких скидок и прочих особенностей тут нет. И увильнуть от уплаты не получится. Отсутствие платежа может привести к потере собственности, а также к проблемам с налоговыми органами.

Правда, исключения бывают. Допустим, состоялась купля-продажа земельного участка. Налоги будут выплачиваться всеми налогоплательщиками, которые были, как уже сказано, собственниками оного. Некоторые склонны полагать, что пенсионеры будут освобождаться от уплаты. Законодательно такое решение не имеет силы. То есть подоходный налог платится всеми и в полной мере. С этим придётся смириться.

Налог с продажи дома с земельным участком

  1. За не поданную в установленное время налоговую декларацию в отношении лица, получившего прибыль за продажу недвижимого имущества, будет насчитываться ежемесячный штраф, равный 5% от суммы налога.
  2. За просроченный налоговый платеж в отношении лица, получившего прибыль за продажу недвижимого имущества, будет насчитываться ежемесячный штраф, равный 5% от суммы налога.
  • Срок подачи документа — до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимого имущества. Т. е. если объект был продан в 2015 году, то подать декларацию необходимо до 30 апреля 2016 года и т. д.
  • Даже в случае, если при применении налогового вычета размер налоговой базы получился отрицательным или равный нулю, подавать декларацию все равно необходимо.
  • Срок оплаты налога – до 15 июля года, следующего за годом продажи недвижимого имущества. Т. е. после подачи декларации, у продавца находится в распоряжении еще 3 месяца, чтобы совершить платеж в пользу государства.
Читать еще -->  Покупка квартиры с ипотечным обременением

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке земельного участка

Так как налоговый вычет на покупку только земельного участка не предоставляется (необходимо, чтобы земельный участок взаимодействовал с жилым строением), налоговая декларация 3-НДФЛ на приобретение земельного участка заполняется аналогично декларации на приобретение жилья.

Особое внимание хотим обратить на заполнение ИНН и адреса. ИНН (как мы писали выше) заполнять надо только в том случае, если он известен. Если же нет – то тогда программа запросит паспортные данные. При заполнении адреса надо быть внимательным, название региона писать самому не надо – программа заполнит это поле автоматически

Имущественный вычет при покупке земельного участка

Пример: В 2010 году Петров С.С. купил земельный участок, построил на нем жилой дом и оформил его в собственность в 2019 году. Петров может получить вычет в сумме расходов на строительство дома и приобретение земельного участка. Подать документы на вычет в налоговый орган Петров может в 2019 году.

Как мы уже сказали, ключевым условием для получения вычета на земельный участок является наличие на этом участке жилого дома. Обращаться в налоговые органы за указанным вычетом можно, только оформив в собственность приобретенный или вновь построенный на этом участке жилой дом.

PRO новостройку 7 (499) 703-51-68 (Москва)

Таким образом, резидент РФ в случае продажи участка за 500 000 рублей, заплатит государству 65 000, а не резидент – 150 000.Такие суммы подлежат вычету, если гражданин не освобожден от обязательства уплаты налога и не имеет права на налоговые льготы и вычеты.

Продавая земельный участок, не каждый собственник оповещает налоговые органы о заключенной сделке, нарушая тем самым требования законов. И, несмотря на то, что налоговый вычет предусмотрен не всегда, лучше перестраховаться и обезопасить себя от лишних штрафов. Сколько потребуется заплатить владельцу участка налог за его продажу? Кому можно избежать уплаты налогов? Какие изменения претерпел НК РФ в 2016 году?

Ндфл продажа земельного участка

Вполне обычная ситуация: несколько десятков лет гражданин имеет садовый участок, располагая старыми документами, выданными при наделении землей (так называемой садовой книжкой). При этом свидетельство о собственности может быть получено совсем недавно — в текущем или в прошлом году.

Продажа недвижимости, к которой относятся также участки земли, сопряжена с уплатой налога на доходы физлиц. Сумма налога с продажи земельного участка в 2015 году рассчитывается из продажной стоимости участка, которая указывается в договоре. Получатель прибыли имеет право на имущественный вычет до 1 миллиона рублей. Он также может не платить налог, если продаваемый участок находится во владении свыше трех полных лет.

Нужно ли платить налог с продажи земельного участка

  • через пользовательский компьютер в операционном зале инспекции, на котором установлена программа для заполнения 3-НДФЛ;
  • через аудиторскую фирму, как правило, стол которой тоже находится в операционном зале инспекции — такое заполнение осуществляется по платному договору;
  • на домашнем компьютере с помощью программы «Декларация» для 3-НДФЛ. Инсталляция этой программы производится по ссылке на официальном сайте ФНС;
  • с помощью программного обеспечения «Налогоплательщик ЮЛ», которое также доступно на портале Федеральной налоговой службы;
  • в опциях «Личного кабинета» на сайте ФНС.
Читать еще -->  Как оформить обмен квартиры с доплатой

Статья 217.1 содержит важный пункт о порядке исчисления налога с продажи земельного участка по стоимости меньшей, чем произведение коэффициента 0,7 и кадастровой стоимости этого участка, определенной на начало года заключения сделки и перехода права. При такой ситуации доход для налога приравнивается кадастровой стоимости земли с учетом понижения на 0,7.

Налоговый вычет НДФЛ за продажу участка земли

При продаже участка земли согласно пункту 17.1 статьи 217 налогового кодекса платить налог на доходы физических лиц не надо в том случае, если земельный участок находился в собственности налогоплательщика три года и более. Если срок владения земельным участком меньше, то при его продаже начисляется НДФЛ по ставке 13 процентов, но при этом предоставляется право на имущественный налоговый вычет. В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ размер вычета равен полученному от продажи земли доходу, но не более одного миллиона рублей. Это же относится к продаже долей в имуществе.

Срок владения земельным участком определяется на основе кадастра. Тонкий момент при этом — как быть, если участок был разделен между двумя владельцами? Подобная ситуация рассматривается в письме департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина от 17 февраля 2012 года за номером 03-04-05/7-192. Согласно статье 11.4 земельного кодекса при разделе земельного участка образуются несколько участков, а земельный участок, из которого при разделе образуются участки земли, прекращает свое существование. Таким образом не имеет значения, сколько времени владел своей долей собственник до раздела: с момента разделения начинается новый срок.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи)

В полях 010-030 указываются сведения об источнике дохода, то есть в нашем случае покупателе квартиры. Если за проданную квартиру деньги вы получили от физического лица, то следует указать его ФИО и в поле 030 и ИНН в поле 010 (если есть). Поля 020 и 021 заполняются, если источником дохода выступили юридические лица.

  • фамилия, инициалы;
  • дата и место рождения (наименование населенного пункта согласно свидетельству о рождении);
  • сведения о гражданстве;
  • код страны «643» для РФ;
  • паспортные данные (код паспорта «21»);
  • место жительства в РФ согласно подтверждающим документам (паспорт или документ, подтверждающий регистрацию), обратите внимания для жителей Москвы и Санкт-Петербурга строки «город» и «район» заполнять не нужно;
  • для лиц без гражданства и иностранных граждан указывается место жительства за пределами РФ внизу страницы.
Ссылка на основную публикацию