Налоговый имущественный вычет при продаже имущества

Имущественный вычет при продаже недвижимости

  • Объект недвижимости приобретен до 01.01.2016 года;
  • Право собственности получено после 01.01.2016 года:
    • в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
    • в результате приватизации;
    • плательщиком ренты по договору пожизненного содержания с иждивением.
  1. Имущественный вычет
    • 1 000 000 рублей при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков;
    • в размере 250 000 рублей при продаже иных объектов недвижимости, например, гаража.
  2. Фактически произведенные и документально подтвержденные расходы по приобретению недвижимости, включая услуги риелтора, госпошлины и проценты по кредиту.

Налоговый имущественный вычет при продаже имущества

И тут необходимо обратить внимание на изменения коснувшиеся начисления налогооблагаемой базы. Если раньше, налогооблагаемая база исчислялась от суммы продажи установленной в договоре купли-продажи, так можно было уменьшить сумму налога либо вообще уйти от уплаты налога, если установить сумму продажи равную, допустим 1 000 000 рублей, то после 01.01.2016 г., если цена недвижимости в договоре купли-продажи меньше чем 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости, то налогооблагаемая база привязывается к кадастровой стоимости объекта недвижимости на 1 января того года, в котором данная недвижимость была продана.

Вместо налогового вычета, предоставляемого при продаже недвижимости, налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу на сумму документально подтвержденных расходов понесенных им при покупке данной недвижимости. Что это значит? Это значит, что если сумма продажи квартиры в договоре купли-продажи, будет равна сумме покупки этой же квартиры в договоре купли-продажи (по которому вы приобретали эту квартиру), то налога не возникает, так как дохода вы не получили. Однако, следует учесть нововведения в Налоговом Кодексе РФ – если сумма в договоре (по которому вы покупали квартиру и по которой соответственно продали), будет меньше чем 70% от кадастровой стоимости квартиры на год продажи, то налоговый орган будет исчислять налог от кадастровой стоимости. Например, вы купили квартиру в 2016 году за 2 500 000 рублей, продали в 2019 году по той же стоимости, но на 01 января 2019 года, кадастровая стоимость квартиры составила 3 000 000 рублей, соответственно налоговая база будет равна 2 100 000 рублей (70% от 3 млн. руб.), в этом случае налога не будет, но если кадастровая стоимость составит, например, 4 млн. руб., то в этом случае налоговая база будет равна уже 2 800 000 рублей (70% от 4 млн. руб.), и тогда возникнет налог, который будет начислен на разницу ( 2 800 000 – 2 500 000) в 300 000 руб.

Как получить имущественный вычет при продаже имущества

  1. Предположим, Пупкин не станет в своей декларации заявлять об имущественном вычете. В таком случае налог ему придется заплатить с 2-х миллионов рублей. Согласно такому вот расчету:
    3 000 000 (сумма полученного дохода) — 1 000 000 (не облагаемый налогом лимит) = 2 000 000 рублей х 13% (действующая ставка НДФЛ) = 260 000 рублей.
    Эти деньги и предстоит внести господину Пупкину в государственную казну в виде соответствующего налога.
  2. Если же налогоплательщик сделает в подаваемой декларации заявку на имущественный вычет (в сумме им же понесенных расходов, подтвержденных документально), облагаемый налогом доход составит только 500 000 рублей. Соответственно и НДФЛ не превысит сумму в 65 000. Расчет следующий:
    3 000 000 (сумма полученного от реализации квартиры дохода) — 2 500 000 (документально подтвержденная сумма расходов на покупку этой же квартиры менее, чем 3 года назад) = 500 000 рублей (облагаемых налогом) х 13% = 65 000 рублей собственно НДФЛ.

По ныне действующему в России закону при продаже физическим лицом любого имущества, бывшего его собственностью менее 3-х лет, у такого лица образуется доход. И доход этот облагается специальным налогом, который называется «на доходы физических лиц». Поэтому при продаже принадлежащего ему имущества у законопослушного налогоплательщика незамедлительно возникает обязанность заполнения декларации 3-НДФЛ и подачи ее в налоговую инспекцию по месту своего жительства. А сделать это необходимо в срок не позже 30 апреля года, который следует за календарным годом имущественной реализации.

Читать еще -->  Расторжение сделки со стороны продавца

Имущественный вычет при продаже имущества

  1. право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
  2. право собственности на объект получено налогоплательщиком в результате приватизации;
  3. право собственности на объект получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

Налоговый имущественный вычет при продаже имущества

Из изложенного следует простой вывод. Если вы решили продать две единицы имущества (например, две машины, гараж и машину и т. д.) лучше разделить сделку по годам. То есть один объект продать в одном году, а другой — в другом. Это позволит вам использовать вычет по каждому объекту.

Нельзя суммировать расходы по разному имуществу и учитывать их «общей кучей». Доход от продажи конкретной квартиры уменьшается на расходы по покупке именно этой, то есть проданной квартиры. На другие проданные квартиры эти расходы не распространяются. Они не учитываются при расчете налога по продаже других квартир.

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

Все доходы, получаемые гражданами, подлежат обложению налогом. Уплата налогов — это неотъемлемая часть нашей жизни. При этом в некоторых случаях государство Российской Федерации предлагает физическим лицам некоторые льготы. Речь идет о налоговых вычетах. В этой статье мы подробно разберем налоговый вычет, предоставляемый в случае продажи квартиры: кто имеет право его получить, в каком объеме и в какие сроки, а также рассмотрим все изменения законодательства в данной сфере на 2019 год.

При реализации жилья в 2014 году для пенсионеров вычет возможен на всю сумму прибыли, если период владения объектом недвижимости составляет больше трех лет. Если же он меньше, то пенсионер вправе по своему усмотрению выбрать способ уплаты налога и получения вычета: он предоставляется пенсионерам на полную сумму прибыли от реализации жилья, если ее стоимость не превышает 1 миллиона руб. или же снижение налоговой базы на сумму затрат, понесенных пенсионером при покупке этого объекта. То есть, фактически пенсионеры освобождены от оплаты налога с продажи недвижимости.

Читать еще -->  Компенсация при переселении из аварийного жилья

Налоговые вычеты при продаже имущества

  • при приобретении имущества по договору – отсчет идет с даты регистрации права собственности (дата подтверждается и указана в Свидетельстве о регистрации или в Выписке из ЕГРП**);
  • для вновь создаваемого имущества – отсчет идет с даты регистрации права собственности (дата подтверждается и указана в Свидетельстве о регистрации или в Выписке из ЕГРП**).

Например, при доходах, полученных от продажи автомобиля до 250 000 рублей и применении соответственно вычета в размере 250 000 рублей, в Налоговом кодексе не обозначены документы, необходимые для предоставления в налоговые органы (кроме самой декларации по форме 3-НДФЛ).
Но сам договор купли-продажи приложить можно.

Имущественный вычет при продаже имущества

Для определения размеров налоговых вычетов сумма выручки от продажи квартиры делится в соотношении 2/3 и 1/3. В отношении долей приобретенных за три года до продажи, сумма вычета составит 2/3 выручки от продажи квартиры. В отношении оставшейся упомянутой доли — 1/3 суммы выручки, но не более 1 млн рублей.

Вы в мае 2015 года продали однокомнатную квартиру, находящуюся в общей долевой собственности, за 1 350 000 руб. Квартира находилась в собственности менее 3 лет. При приватизации ваша доля была 1/2. В этом случае вы (как и второй владелец) имеете право на имущественный вычет в размере 500 000 рублей (1 000 000/2).

Блог Дмитрия Макушина

К недвижимому имуществу относятся земельные участки, участки недр и все, что прочно связано с землей. То есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в частности, здания, сооружения, объекты незавершенного строительства (ст. 130ГК РФ).

Комментируемый закон вводит в законодательство новое понятие — «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества». По сути, это срок, в течение которого недвижимость должна находиться в собственности, чтобы доходы от ее продажи не облагались НДФЛ. И составлять такой срок будет не три (как сейчас), а пять лет.

Налоговый вычет при продаже квартиры и прочего недвижимого имущества

При реализации недвижимости, находящейся в долевом владении, имущественный налоговый вычет при продаже квартиры распределится между совладельцами пропорционально. К примеру, если доля одного из них составляет 1/6 дома, а другого –1/4, вычеты будут получены соответственно в размере по 600 и 400 тыс. рублей. В случаях, когда квартира находится в совместном владении, величина снижения базы налогообложения распределяется между собственниками по личной договоренности.

НК РФ устанавливает, что налоговый вычет при продаже квартиры может быть предоставлен неограниченное количество раз. То есть если вы уже продавали имущество в 2012 году и получили вычет, при продаже собственности в 2013 вы снова получите возможность снизить налог с продажи.

Ссылка на основную публикацию