Налоговая вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры

Получить возврат при приобретении недвижимости можно двумя путями: через руководителя организации, где работает заявитель; через отделение налоговой службы. В первом случае гражданин направляется в налоговую инспекцию и уведомляет о своем праве на получение возврата. Затем он получает подтверждение, которое передает руководителю. В результате этих действий, вычет 13-процентного налога с работника при начислении заработной платы производиться не будет.

  • Являетесь налоговым резидентом РФ.
  • Получаете официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%.
  • Квартира куплена на собственные средства или за счет кредита. Важно, чтобы в этой сделке не участвовали средства каких- либо государственных программ (материнский капитал, например).
  • Продавец жилья не является Вашим прямым родственником (отцом, матерью, сыном, дочерью, братом, сестрой и так далее).
  • И еще надо помнить, что если у гражданина нет уплаченных налогов, то права на вычет он не имеет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Для того чтобы воспользоваться правом на возврат части средств, потраченных на приобретение новой квартиры, и процентов, выплачиваемых банку за пользование ипотечным кредитом, в качестве налогового вычета, необходимо обратиться в отдел налоговой инспекции, расположенный по месту жительства.

  1. Квартира покупалась до 1.01.2014 года. Тогда возможностью получения возмещения налога можно воспользоваться только единожды. От той суммы, которая была уплачена при покупке, зависит и сумма НВ. В случае если квартира была приобретена за 600 тысяч рублей, то сумма возмещаемого подоходного налога (НВ) составит 13% от этой суммы, и будет равняться 78 тыс. рублей.
  2. Квартира была приобретена в период после 1.01.2015 года. Тогда НВ может возвращаться неоднократно, в максимальном пределе – 260 000 рублей, что составляет 13% от 2 миллионов рублей, установленных законодательством в качестве предельной суммы. Т.е. за каждый прошедший год по закону можно вернуть сумму уплаченного подоходного налога, которую работодатель выплачивает с заработной платы работника. Остаток суммы можно вернуть в последующие отчетные годы, до тех пор, пока этот лимит не будет исчерпан.

Налоговый вычет при покупке квартиры (жилья)

  • Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости.
  • Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
  • Заполненная 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ с места работы (если, например, гражданин подает заявление на возврат НДФЛ за 2019 год, то справка необходима именно за 2019 года. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2019 год не нужно).
  • Желательно, копия паспорта (всех страниц) и копия ИНН.
  • Заявление на возврат НДФЛ.
  • Копию кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
  • Справку с банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо будет предоставить справку с банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.
  • Копия договора о приобретении жилья.
  • Копия акта о передаче жилья налогоплательщику.
  • Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ на покупку жилья.
  • Справка 2-НДФЛ с места работы (если, например, гражданин подает заявление на возврат НДФЛ за 2019 год, то справка необходима именно за 2019 года. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2019 год не нужно).
  • Желательно, копия паспорта (всех страниц) и копия ИНН.
  • Заявление на возврат НДФЛ.
  • Копию кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
  • Справку с банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо будет предоставить справку с банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.
Читать еще -->  Кредит на покупку дома

После покупки квартиры можно вернуть 13% от ее стоимости в виде налогового вычета

Пример №6 . Светлана и Игорь купили квартиру в 2013 году за 3 млн.руб. Оформили в долевую собственность, где доли по ½ у каждого. Так как квартира куплена до января 2014 года, то на всю квартиру выдается максимальные 260 тыс.руб. Поэтому, хоть у каждому и получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс., они получат только по 130 тыс.руб. каждый.

В 2020 году супруги получили у своих работодателей справку 2-НДФЛ за 2019 год. С зарплат Василия в 2019 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Марины – 90 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и новые заявления на получение вычета. После подачи документов через 4 месяца им вернули не весь их НДФЛ за 2019 год (70 тыс. и 90 тыс.), а остатки их вычетов. Василию вернули 60 тыс.руб., а Марине 85 тыс.руб.

Как получить налоговый вычет при ипотеке

Законодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты». Согласно НК, на получение вычета может претендовать налогоплательщик, купивший недвижимость в кредит посредством оформления ипотеки и имеющий доходы, с суммы которых производятся отчисления в бюджет по НДФЛ в размере 13%. Возможность получить вычет имеют как граждане РФ, так и физические лица-нерезиденты, заключившие трудовой договор, согласно которому производится выплата дохода и удержание НДФЛ.

В 2019 году общая сумма базы для расчета налоговой льготы ограничена суммой 2 млн. руб. На примере налоговый вычет при оформлении военной ипотеки выглядит так: если семья военнослужащих приобрела жилье стоимостью 5,5 млн. руб., из которых 2,5 млн. было оплачено государством, а 3 млн. руб. — за счет собственных средств, то собственник жилья может рассчитывать на возврат не более 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%).

Читать еще -->  Сколько в га километров квадратных

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

  • При оформлении недвижимости в общую совместную собственность супругов право на рассматриваемую льготу появляется у обоих собственников в равной мере, то есть каждый может воспользоваться всей суммой вычитания (2 млн. руб.), когда стоимость объекта недвижимости равна либо превышает 4 млн. руб.;
  • При оформлении жилья в долевую собственность величина освобождаемого от налогообложения дохода делятся между собственниками в соответствующих частях.
  1. Претендент на льготу не трудоустроен официально, не платит подоходный налог;
  2. При покупке жилого помещения были использованы иные способы привлечения господдержки, в частности, материнский капитал;
  3. Жильё куплено на деньги другого (физического либо юридического) лица, и обязательств по возврату денежных средств покупатель не приобрёл (например, квартира куплена работодателем);
  4. Продавцом объекта недвижимости выступил близкий родственник покупателя – претендента на предоставление вычитания;
  5. Жилое помещение было приобретено либо построено до начала 2014 года и приобретатель использовал свою возможность применения льготирования;
  6. Объект был приобретён до начала 2014 года, и приобретатель не воспользовался положенным освобождением части доходов от налогообложения (в этой ситуации порядок предоставления рассматриваемого вида господдержки регулируется законодательством, действовавшим до 2014 года).

Какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартир список для 2019 года

Важным условием является наличие акта приема-передачи квартиры или свидетельства о праве на собственность, которые можно получить, когда дом будет сдан в эксплуатацию.
Согласно законодательству плательщик может получить компенсацию только с суммы фактических расходов на покупку квартиры. При этом в них могут быть включены:

Сдавать нужно не оригиналы документов, а их копии. Законодательство разрешает отправлять пакет документов по почте (не забывайте прикладывать опись) или онлайн (инструкция представлена на официальном портале). Многим это очень удобно. В случае, если список будет недостаточным или с ошибками, то об это можно узнать через длительное время, так как процесс может затянуться. Хотя порядок получения вычета будет тот же самый.

Ссылка на основную публикацию