Налоговый вычет при строительстве

Налоговый вычет при строительстве дома — пластиковые окна не в счет

  • Расходы на разработку проектно-сметной документации
  • Расходы на приобретение строительных и отделочных материалов
  • Расходы на работы и услуги, связанные с достройкой дома
  • Расходы на подключение к сетям электро-, водо и газоснабжения
  • Расходы на подведение канализации

Для получения налогового вычета при строительстве дома необязательно, чтобы расходы были осуществлены в денежной форме. К вычету также можно принять расходы в натуральной форме. Например, в оплату за строительные работы было передано какое-либо имущество, а также права по ценным бумагам (векселям). Поэтому если вы рассчитались за строительные материалы или работы по строительству дома векселем, то можете смело включать сумму, указанную в векселе в состав вычета при строительстве дома.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

  • расходы на приобретение земельного участка под строительство;
  • расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
  • расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
  • расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Пример: Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж. После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.

Налоговый вычет при строительстве

В настоящее время намного выгоднее самостоятельно строить жилой дом или покупать недвижимость с черновой отделкой. Особенно это актуально в случае приобретения жилья в ипотеку. В некоторых случаях государство может помочь вам в материальном плане после подобных существенных финансовых затрат. Речь пойдет о получении имущественного налогового вычета при строительстве или отделке вашего жилья.

Но обязательным условием для получения налогового вычета по указанным выше обстоятельствам возможно, если в договоре купли-продажи жилого дома, квартиры или комнаты, включая доли в них, указано то, что объект был вам передан незавершенный, недостроенный или без отделки.

Все форумы ФНС

Добрый день. Будьте добры раъясните ситуацию. Мой муж приобрел земельный участок под ИЖС с обременением (свидетельство оформлено на него), на котором мы строим дом. Положено ли нам 2 вычета после оформления дома в собственность: 1. при покупке земельного учаска 2. на новое строительство? Если да, то возможна ли такая ситуайия, что муж получает вычет на приобретение участка, а я налоговый вычет на новое строительство (если все документы по расходам на строительство оформлены на меня, планы, сметы и т.д.) или этот вычет может быть предоставлен только собственнику земельного участка?
Заранее спасибо за ответ.

Да, если регистрация собственности состоялась в 2009-ом году или ранее. И это не выплаты, а возврат уплаченных налогов. Если у пенсионера в дальнейшем будут доходы, облагаемые по ставке 13%, то к ним тоже можно будет применить имущ. налоговый вычет.

Налоговый вычет при строительстве дома

Вычет не будет положен тем, кто использовал для строительства жилья родительский капитал, использовал финансовую помощь от работодателя или пользовался другими государственными льготами. На налоговую сбавку не смогут рассчитывать и те, кто купил недостроенный дом у взаимозависимого лица. То есть нельзя покупать недвижимость у родителей, опекунов, супругов или детей. Многие налогоплательщики задаются вопросом, когда положен повторный налоговый вычет на строительство дома? В 2014 году появилось нововведение, которое не прекратило своего действия и в этом году. Если на возведение здания было потрачено менее чем 2 млн рублей, то в случае со второй операцией касающейся недвижимости имущественную скидку можно будет дополучить в полной мере.

Читать еще -->  Социальная карта школьника в московской области

Право собственности на любой тип жилого строения оформляется лишь после того, как все строительные работы полностью завершились. Выписка из ЕГРТ может послужить главным подтверждением. Если эта бумага есть на руках у владельца жилого имущества, то можно подавать прошение на получение налогового вычета. При строительстве дома могла быть потрачена сумма превышающая 2 млн рублей, но льгота не предусматривает больших затрат.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

С января 2016 года Вы можете указать любую цену за дом. Однако и тут есть подводные камни. При указании цены на дом не следует намеренно завышать или занижать ее, поскольку это может привести к неблагоприятным последствиям в виде мер юридического воздействия со стороны органов государственной власти. Если цена будет занижена, то исходя из произведения кадастровой стоимости на коэффициент 0,7, то ФНС может самостоятельно доначислить нечестному гражданину НДФЛ.

  1. Собственник. Важно знать, что в том случае, если у дома несколько сособственников, то сумма подлежит разделу между ними пропорционально их долям в этом имуществе.
  2. Муж или жена собственника
  3. Родители несовершеннолетнего ребенка, если дом либо участок земли оформлен на его имя.

Имущественный вычет при строительстве дома

Добрый день! Земля приобретена в 2014 году, когда мы с супругой не были зарегистрированы! Брак зарегистрировали в 2015 году, дом начал строить в 2016 году. Свой вычет я уже получил за ранее купленную квартиру. Может ли супруга получить вычет за землю и дом, земля оформлена на меня.

Но есть способ не ждать так долго, можно получить возврат через своего работодателя. Тогда работодатель вместо того, чтобы удерживать из зарплаты НДФЛ и перечислять его в бюджет, будет выплачивать Вам полную сумму, до тех пор, пока не погасит сумму вычета полностью. Читайте подробнее об этом способе здесь…

Налоговый вычет при долевом строительстве

  • стоимость долевого объекта недвижимости, которая прописана в договоре и оплачена строительной компании;
  • сумма, потраченная на проведение ремонтных работ, приобретение необходимых отделочных материалов, разработку дизайнерского проекта и все этапы его реализации.

Важным моментом в учете расходов является и дата составления договора по долевому строительству. Если сделка проводилась до 2008 года, при этом средства были переданы застройщику также до этой даты, то сумма налогового вычета составит 1 миллион рублей, а возврат налога для физических лиц – 130 тысяч рублей.

Особенности получения налогового вычета при строительстве дома

  • правильно заполненная декларация ЗНДФЛ;
  • заявление на применение вычета;
  • справка о полученных доходах (оформляется в бухгалтерии);
  • копии заполненных листов паспорта;
  • договор купли-продажи участка, незавершенного / недостроенного дома;
  • акт приема-передачи незавершенного / недостроенного объекта;
  • свидетельство регистрации права на участок;
  • подрядные договора на проектные, изыскательские работы, подключение к коммуникациям, покупку материалов, оборудование автономных сетей, возведение дома, выполнение отделочных работ;
  • платежные документы;
  • брачное свидетельство;
  • детские свидетельства о рождении;
  • реквизиты расчетного счета (банковская справка, копия сберкнижки).
Читать еще -->  Как узнать кому принадлежит территория

Вы построили дом в 2014 году, его стоимость обошлась в 10 млн. рублей. Ваш доход за 2014 год составил 600 тыс. рублей. Здесь действует лимит в 260 тыс. рублей.
Если стоимость стройки составила 1 млн. рублей, а доход за 2014 г. 600 тыс. рублей, то вычет рассчитывается 1 млн. х 13 % = 130 тыс. рублей. Эту сумму можно получить, воспользовавшись льготными условиями вычета.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2019 году: изменения, разъяснения

  1. Момент возникновения права мы определили выше(см. 1 абзац выше). Теперь надо знать, когда пропадает право на вычет: право на имущественный вычет не пропадает никогда. Даже если недвижимость куплена в 2003 году, а Вы обращаетесь за вычетом лишь в 2019 году — Вы все-равно имеете на него право (с учетом ограничений, действовавших на 2003 год, то есть на момент возникновения права).
  2. Вычет можно оформлять с года возникновения права на имущественный вычет. За годы, предшествующие году возникновения права — вычет невозможен (исключение — пенсионеры. они могут оформлять вычет по доходам прошедших 4 лет: в 2019 году, они могут оформлять вычет по доходам 2014-2019, если право на вычет возникло до 1 января 2019 года).
    Пример №1: По ДДУ, заключенному в 2013 году, приобретена недвижимость. Акт приема-передачи подписан в 2019 году. Вычет оформляется за 2019 год.
    Пример №2: По договору купли-продажи,заключенному в 2016 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2016 года. Имущественный вычет в 2019 году оформляется за 2016 и 2019 годы
  3. Имущественный налоговый вычет в 2019 году можно оформить по доходам 2015, 2016, 2019(для пенсионеров — еще и 2014 год). Если весь вычет не получен — оформляться можно и дальше, ежегодно.
    Пример: По договору купли-продажи, заключенному в 2007 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2007 года. За вычетом налогоплательщик обратился в 2019 году — вычет по доходам 2015-2019. Права на вычет по доходам 2007-2014 уже упущено, пно право на вычет не потеряно.
  • налогового вычета в 2019 году ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2008 года, но с 1 января 2014 года это огранчение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2014 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей.
    Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2012 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире.
    Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2019 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.
  • Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.
Ссылка на основную публикацию