Налог за вступление в наследство

Вступление в наследство: порядок оформления и уплата налогов

Такая бумага должна быть собственноручно подписана заявителем в присутствии нотариуса, которому она адресована. Если же такой возможности нет, и заявление пересылается специалисту по почте либо передается другим лицом, подпись заявителя должна быть удостоверена нотариусом с тем, чтобы документ имел полную силу. Местом подачи документа должно быть место постоянного жительства умершего либо нахождения собственности, оставшейся после него. После получения бумаги нотариусом открывается так называемое наследственное дело.
Свое заявление следует сопроводить документами, подтверждающими право его подателя на имущество, принадлежавшее скончавшемуся лицу. Так, в состав пакета следует включить бумаги, подтверждающие характер отношений между умершим и заявителем, базирующихся на родстве, свойстве или других основаниях: такими документами могут быть свидетельство о браке, свидетельство о рождении и другие. Также потребуется выписка из домовой книги и справка из паспортного стола: эти бумаги требуются для того, чтобы установить место постоянного жительства наследодателя и состав лиц, проживавших на момент смерти вместе с ним.

В случае, если на момент смерти лица действительное завещание отсутствует, распределение его собственности между родственниками производится в соответствии с законным порядком. Этот же порядок используется, если распоряжение касательно раздела имущества имеется, однако оно содержит указания лишь относительно его части. В этой ситуации оставшаяся часть активов также распределяется по закону.
Статья 1141 Гражданского кодекса Российской Федерации указывает, что распределение наследства между родственниками умершего осуществляется в зависимости от очередности. В общей сложности закон выделяет 8 очередей наследования, причем каждая из них имеет приоритетное значение по отношению к следующей. Принадлежность лиц к очередям определяется на основании характера их отношений с умершим, которые могут основываться на родстве, свойстве или иждивении. Кроме того, закон предусматривает возможность получения имущества по праву наследственной трансмиссии.
В состав первой очереди входят дети, родители и супруг или супруга скончавшегося лица. В ситуации, когда наследники первой очереди отсутствуют, право получения собственности переходит к представителям второй очереди, к которым относятся его дедушки и бабушки, а также полнородные и неполнородные, то есть имеющие с ним только общего отца или мать, сестры и братья лица. Порядок распределения собственности в ситуации вступления в свои права представителей остальных очередей определяется аналогично.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство и после прохождения процедуры

Какие существуют налоги при вступлении в наследство по закону? До 2006 года наследники облагались сборами, что создавало немалые проблемы. Человек, даже при желании принять собственность, не мог этого сделать, так как приходилось внести немалую сумму. Однако, по закону, каждый гражданин обеспечен правом на беспрепятственное принятие имущественных прав. Размер налогообложения и права наследника противоречили друг другу, а потому взимание платежей было упразднено.

Налог на вступление в наследство после смерти не выплачивается только в той ситуации, если наследник принял наследство и не проводит с ним никаких правовых манипуляций. Если, в течение трёх лет с даты открытия наследственного дела, человек решить продать недвижимость, ему придётся оплатить налог в размере 13 % от её общей стоимости. Подробнее о продаже приватизированной квартиры менее 3 лет в собственности читайте тут.

Сколько нужно платить при вступлении в наследство

Так, ближайшие родственники наследодателя – муж/жена, дети, родители, братья и сестры – оплачивают 3% от стоимости наследственного имущества, а все остальные родственники (и наследники, не являющиеся родственниками) – 5%. В первом случае ограничение размера госпошлины составляет 100 тысяч рублей, а во втором – 1 миллион рублей.

Еще в 2005 году налог на наследство был отменен. Граждане, принимающие наследство по закону или по завещанию, больше не должны отдавать часть унаследованного имущества государству. Но это не значит, что оформление наследства – бесплатная процедура. Определенные расходы наследникам понести придется.

Налог за вступление в наследство

Квартира по наследству («журнал Metrinfo.ru», 15 октября 2010 г)
Риэлторы – это люди, помогающие гражданам в решении различных проблем с недвижимостью. Обычно тут сразу вспоминается купля-продажа, обмен, аренда – это действительно самые часто встречающиеся ситуации. Но жизнь очень разнообразна, и потребности могут оказаться совершенно другими – например, требуется оформить наследство. Что тут могут предложить риэлторы?
Сделай сам
Для начала – по возможности кратко – опишем путь оформления самостоятельно. Для этого необходимо обратиться к нотариусу с заявлением о принятии наследства. Сделать это необходимо в течение полугода с момента «открытия наследства» (так на юридическом языке именуется смерть наследодателя). Если придете позже – придется объяснять, почему это вы задержались; не исключено, что право на наследство «опоздавшему» придется доказывать через суд.
Обращаться можно к любому нотариусу, ведущему наследственные дела в пределах нотариального округа, к которому относится адрес последнего места жительства наследодателя. Узнать, какой это нотариальный округ, можно в Федеральной Нотариальной Палате по телефону (495) 623-86-76, либо у любого нотариуса. Также эту информацию можно посмотреть в Интернете».
Минимальный комплект документов, который необходимо иметь при себе – свой паспорт и свидетельство о смерти наследодателя. Но это именно минимум – лучше, конечно, сразу принести с собой завещание (если оно есть), а также документы, подтверждающие ваше родство с наследодателем. Нотариус наверняка отправит вас собирать бумаги, касающиеся собственно квартиры:
— документы о собственности на квартиру на имя умершего;
— экспликацию, поэтажный план, справку о стоимости имущества (берутся в БТИ);
— выписку из домовой книги, копию финансового-лицевого счета либо Единый Жилищный документ (ЕИРЦ либо управляющая жилым домом компания);
— выписку из Единого Государственного Реестра Прав. На посещение каждой из трех инстанций нужно отвести один день – там иногда бывают очереди. Денег потратите немного (в пределах 1000 руб.), но вот время… БТИ изготовляет свои документы в течение двух недель, и как-то ускорить этот процесс невозможно.
Получив все необходимые бумаги, нотариус проверяет их подлинность. Затем в срок не ранее чем шесть месяцев с момента открытия наследства (вдруг объявятся другие претенденты на имущество?) он выдает свидетельство о праве на наследство. С этим документом наследнику, говорит Станислав Коротков, руководитель отдела Управления вторичного рынка, предстоит пройти государственную регистрацию права (если речь идет о недвижимости). Так что на переоформление квартиры уйдет минимум шесть с половиной месяцев с момента смерти наследодателя.
Помимо описанного способа (назовем его «формальным») существует еще один – «народный». Как говорит Ирина Шугурова, заместитель генерального директора компании по правовым вопросам, тут наследник просто совершает действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства: вступает во владение имуществом, принимает меры по его сохранению и защите его от посягательств третьих лиц, оплачивает расходы по его содержанию. На «бытовом уровне» вполне достаточно (при условии, конечно, если не появились другие претенденты), но вот для распоряжения наследством (продать, подарить, обменять и т.п.) все-таки придется пройти описанную выше процедуру оформления собственности.
Не ускорят, но нервы сберегут
Чем могут помочь здесь риэлторы? Многие клиенты говорят, что им «надо срочно», но именно в этом вопросе возможности профессионалов рынка недвижимости как раз и ограничены. Главный «похититель времени» — срок в полгода – установлен для нотариусов законом, и нарушать они его не станут даже во имя очень хороших отношений с риэлторами. Не говоря уж о том, что если факт «ускорения» потом вскроется – это грозит признанием незаконным самого факта вступления наследства. Вряд ли это нужно клиенту.
Так что по существу единственное, что могут сделать профессионалы рынка – это избавить своих клиентов от бесконечной беготни по инстанциям. Коя беготня, как известно, осложняется тем, что неподготовленный человек может прийти в какое-нибудь присутствие, отстоять там очередь, а потом узнать, что он не захватил какую-то бумажку, о которой ему в прошлый раз забыли сказать. И приходится приезжать снова, опять ждать в очереди, надеясь, что на этот раз не обнаружится нехватка еще какой-то бумажки…
И о ценах на эту услугу. Названные нам цифры весьма отличались – от 10-12 тыс. руб. до $1000-1500. Объясняется это не только различными «аппетитами» разных компаний, но и еще одним соображением. Одни риэлторы были готовы просто помочь в оформлении наследства. Другие соглашались только в том случае, если данная квартира потом будет продаваться через них. В этой ситуации, конечно, цена услуги будет минимальной – основные деньги риэлторы собираются взять на продаже.
Секунданты в семейных дуэлях
Наследование часто сопровождается различными конфликтами между родственниками, которые не могут поделить имущество. Если дело зашло далеко, все будет решаться в судах, где главную роль играют другие специалисты – юристы, адвокаты. Однако риэлторы (которые в силу специфики работы часто бывают хорошими психологами) в состоянии сделать другое – помочь не довести конфликт, который еще не разгорелся в полную силу, до суда. «Ведя переговоры с каждой из сторон, сначала по отдельности, а потом и вместе, риэлторы нередко помогают произвести устраивающий всех раздел наследуемого имущества, — говорит по этому поводу Сергей Рябчиков, исполнительный директор, аттестованный специалист Гильдии риэлторов Московской области. – При этом удается сохранить хорошие отношения между родственниками».
Последний тезис прекрасно иллюстрирует история, рассказанная Константином Барсуковым. В компанию обратился мужчина с просьбой помочь в оформлении наследства. Двухкомнатная квартира была целиком завещана ему отцом, однако было обнаружено, что у умершего была жена – а она, в силу пенсионного возраста, имела право на обязательную долю в наследстве: ей полагалась ¼ доля квартиры. Эта новость вызвала довольно бурные эмоции у клиента, поскольку его отношения со второй супругой отца были довольно натянутыми. Представитель риэлторской компании решил встретиться с вдовой самостоятельно. Его встретила милая пожилая женщина, которая заявила, что она меньше всего хотела бы нарушить волю умершего мужа, а также очень желала бы наладить отношения с пасынком. Она написала отказ от обязательной доли в наследстве. Наш клиент по достоинству оценил этот поступок: они с мачехой не то чтобы помирились, но их отношения стали гораздо лучше.
Обманывать не надо…
Известно, что если умерший проживал в неприватизированной квартире, то эта квартира для родственников (не проживавших вместе с ним) пропадает – она не имущество наследодателя, а всего лишь в найме. Но также известно, что многим людям очень жаль недвижимость «терять», и они пытаются что-то поделать с этой проблемой. Спрос рождает предложение: на рынке полно различных персонажей, заявляющих, что они готовы помочь в этой щекотливой ситуации.
Используемые технологии различны. Самое невинное – пытаться доказать в суде, что предполагаемый наследник проживал вместе с умершим, вел с ним совместное хозяйство. Если это на самом деле так – вопросов нет (т.е. не факт, что суд встанет на вашу сторону, но вы по крайней мере не делаете ничего противозаконного). Но бывает иначе – свидетельские показания соседей покупаются, доказательства фабрикуются и т.п. Другая линия поведения – пытаться приватизировать квартиру задним числом – т.е. подделать бумаги тем временем, когда проживавший был еще жив.
Не вдаваясь в этическую сторону вопроса, скажем, что с юридической точки зрения все это называется мошенничеством. Причем, во-первых, в особо крупных размерах – стоимость квартиры такова, что вы автоматически попадаете в эту категорию, для которой наказания строже. А во-вторых, надуть тут вы пытаетесь государство (квартира ведь его имущество), а наказание за это опять-таки строже – родина не любит, когда ущемляют ее интересы, «щипать» частных лиц в этом смысле безопаснее. В общем, на наш взгляд, даже такая дорогая вещь, как квартира, не стоит того, чтобы провести ближайшие лет эдак пять за решеткой.
Резюме от журнала Metrinfo.ru
Вернемся к теме оформления наследства и помощи в этом вопросе риэлторов. Стоит или нет пользоваться ей? Ничего мудреного в сборе всех бумаг и походам по инстанциям нет – можно сделать и самостоятельно. Так что обращаться к специалистам нужно, на наш взгляд, в том случае, когда свое время вы цените больше, чем деньги. Если есть четкое понимание, что за те часы и дни, что придется провести в очередях, вы сумеете заработать больше, чем отдадите «бегунку» — тогда отчего же не воспользоваться?!

Читать еще -->  10 га это сколько соток

(«Квартира, Дача, Офис», № 118 (1731) от 7 июля 2005) Существующее законодательство и правоприменительную практику в области наследования мы попросили прокомментировать юриста компании JUS PRIVATUM Яну ХМЕЛЕВУ.
— Как убедиться, все ли наследники обнаружены? И кто должен этим заниматься?
— В течение полугода после смерти гражданина или объявления его умершим все наследники могут обратиться в нотариальную контору по месту последнего места жительства наследодателя и подать заявление о принятии наследства. Выяснить местонахождение такого нотариуса не так сложно — адреса закреплены за определенными нотариусами. Надо прийти и подтвердить, что вы являетесь наследником умершего гражданина. Нотариус делает об этом соответствующую запись и выясняет информацию о других наследниках.
— И наследник, конечно, как хороший гражданин.
— По идее, он должен указать всех известных ему наследников, но это на его совести. Если же он пишет, что других наследников нет, то нотариус ждет полгода, сам ничего не проверяет, такой обязанности у него нет. Если через полгода никто не явился, то все имущество оформляется на того человека, который пришел. В наследственную массу входит все принадлежавшее умершему лицу имущество — квартиры, находящиеся в собственности, дачи, коттеджи, и т.д.
— А если кому-то просто забыли или не захотели сообщить?
— Потом оспаривать наследство можно только через суд, доказывая, что были уважительные причины пропуска срока для принятия наследства. Кто-то может намеренно скрыть других наследников, чтобы увеличить свою долю — такие случаи, действительно, бывают. Например, сейчас рассматривается дело в Тушинском районном суде: наследник не первой очереди пришел, заявил себя как единственного наследника. При этом существовал наследник первой очереди, которого он не указал намеренно. И этот наследник первой очереди — несовершеннолетняя девушка, достигнув совершеннолетия, подала в суд о признании недействительным свидетельства о праве собственности на квартиру и признании недостойным наследником своего дяди и оформлении этой квартиры на нее.
От такого никто не может быть застрахован. Причем в подобных случаях совсем необязательно есть злой умысел — человек может действительно не знать о других наследниках. Например, дети от разных браков, которые не знают о существовании друг друга.
— Сколько стоит оформить наследство?
— Ставки государственной пошлины, уплачиваемой при оформлении наследства закреплены в Налоговым кодексе РФ. За вскрытие конверта с закрытым завещанием и оглашением завещания госпошлина составляет 300 рублей. За выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию: наследникам первой очереди — 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. рублей; другим наследникам — 0,6% стоимости наследуемого имущества, но не более 1 миллиона рублей.
— Будут ли по-прежнему популярны договоры ренты?
— Да, такой договор используется с целью снижения налогов при переходе имущества, а также с целью исключения имущества из наследства. После принятия закона, отменяющего налог на наследование для близких родственников, им заключение такого договора будет не актуально, но для наследников всех остальных очередей — актуальность остается. Остаются и риски. Дело в том, что в соответствии с таким договором, плательщик ренты вправе отчуждать, а также сдавать внаем, под залог и т.д. имущество только с согласия получателя ренты. Если же между сторонами возникает конфликт, а такое случается, и получатель ренты недоволен, то он вполне может требовать возврата недвижимого имущества или выкупной цены этого имущества. Решаются такие конфликты в суде.
А вот если после смерти получателя ренты появляются наследники, то права наследования такого недвижимого имущества они не имеют. Кстати, существуют и другие способы легальной минимизации налогов при переходе прав на недвижимость. Например, продажа квартиры может быть более выгодной по сравнению с передачей квартиры по наследству. В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса продавец квартиры может сделать определенный вычет при уплате налога на доход, полученный от продажи квартиры. Если человек владеет квартирой менее трех лет, он может сделать вычет в сумме, не превышающей миллион рублей, а если больше, то на всю сумму продажи квартиры. То есть можно продать квартиру своему родственнику и сделать налоговый вычет на часть полученной суммы или всю сумму.
— Можно ли передать по наследству квартиру, находящуюся не в собственности, а в социальном найме?
— Нет, так как она не является собственностью. Однако прописанные в ней имеют право пожизненно находиться в такой квартире. Так что, если пожилые люди не хотят оставлять квартиру государству, им следует заранее позаботиться о том, чтобы прописать в нее молодых родственников. Прописать, кстати, можно отнюдь не любого человека, а только члена семьи. В Москве это регулируется Правилами регистрации и снятия граждан Российской Федерации с регистрационного учета по месту пребывания и по месту жительства в городе Москве от 06 апреля 2004года.
Оксана Самборская

Читать еще -->  С какого возраста берут в артек

Налог при вступлении в наследство

  • при наследовании жилья или земельного участка, проживали в день смерти вместе с наследодателем и продолжают там находиться по настоящее время (следует знать, что ранее перечисленные лица не могли этого сделать по причине высоких ставок налога или при отсутствии денежных средств на оплату);
  • являются несовершеннолетними на день открытия наследства или имеют серьезные психические заболевания при отсутствии финансов на оплату налогов;
  • представляют собой наследников застрахованных сотрудников (при наступлении смерти вследствие несчастного случая на работе).

В соответствии с российским законодательством, все действия по оформлению документов при наследовании осуществляет только нотариальная контора, которая расположена недалеко от адреса регистрации или места проживания умершего гражданина. Процесс получения наследства является одним из самых актуальных для многих, ведь для получения наследства необходимо уплачивать соответствующие налоги при вступлении в наследство.

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство

  • в размере 0,3% от общей суммы имущества, переданного по наследству. Такой процент пошлины устанавливается для близких родственников умершего наследодателя, занимающих первую и вторую очереди наследования. Однако сумма пошлины в итоге не может быть более 100 тысяч рублей;
  • в размере 0,6% от суммы. Такая ставка установлена для уплаты всеми остальными наследниками. Однако размер конечной суммы пошлины не может превышать 1 миллион рублей.
  • государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство. Это единственный платеж, обязательный к уплате, и избежать его не удастся. Без квитанции об оплате пошлины нотариус не выдаст свидетельство о наследстве;
  • оплата выдачи некоторых справок, выписок, а также технической работы нотариуса;
  • налог с продажи наследуемого имущества, если таковая будет совершена.

Госпошлина при вступлении в наследство в 2019 году

Преемник сам имеет право решать, от какой оценочной суммы отталкиваться при расчете госпошлины. Для этих целей используется не только рыночная стоимость имущества, которая обычно несколько завышена, но и сумма, указанная в инвентаризационных или кадастровых документах.

Механизм уплаты госпошлины на движимое и недвижимое имущество и ее размер регулируются федеральным законом № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (далее – НК РФ), согласно которому сумма к уплате рассчитывается индивидуально, поскольку она напрямую зависит от степени родства с умершим и оценочной стоимости имущества. Ставка госпошлины пересматривается ежегодно.

Оплата госпошлины при вступлении в наследство по закону или по завещанию и ее размер на 2019-2019 г

Госпошлина уплачивается до начала операции по вступлению в наследство. То есть, родственники (или чужие люди, претендующие на наследство) после смерти собственника имущества обращаются к нотариусу с пакетом документов, уплачивают пошлину и нотариус начинает оформлять наследование.

  1. Наследование имущества граждан, которые погибли при выполнении общественных, служебных, государственных обязанностях, спасении человека, охране правопорядка, имущества, а также, смерть которых наступила ранее, чем через 12 месяцев после ранения, полученного при таких обстоятельствах.
  2. Наследование дома, участка земли под ним, квартиры (комнаты) или долей в таких помещениях или участках, если наследодатель и наследники проживали в этих помещениях, а наследники продолжают проживать и после смерти собственника.
  3. Оформление наследства на банковские вклады, страховые суммы, зарплаты, авторские гонорары и вознаграждения, пенсии.

Налоги при вступлении в наследство

  • Граждане, имеющие звание Героя Советского Союза, Героя России, полные кавалеры ордена Славы;
  • Граждане, принимавшие участие в боевых действиях во время ВОВ, инвалиды ВОВ;
  • Граждане, имеющие статус инвалидов I, II группы, имеют 50% скидку на оплату услуг нотариальной конторы;
  • Лица, оформляющие имущество в пользу России или регионов страны;
  • Лица, оформляющие свидетельство о праве наследования имущества, оставленного им по наследству:
  • земли, с расположенным на ней жилым домом, квартиры или другого жилья, если до смерти наследодателя наследники проживали с ним на одной жилплощади и живут на ней и после его смерти;
  • недвижимого имущества граждан, которые погибли при выполнении государственных обязанностей или отдавая долг Родине, спасая жизни людей, их имущество. Сюда относится имущество граждан, которые погибли при охране правопорядка в стране, имущество лиц, подвергшихся политическим репрессиям. Также это касается имущества тех граждан, которые умерли в течение года от ран, полученных при выполнении вышеизложенных действий;
  • банковских вкладов и средств на счетах наследодателя, суммы, оговоренной при социальном страховании жизни, оплаты за работу и авторские вознаграждения (являющиеся по закону интеллектуальной собственностью), пенсионные выплаты;
  • лица, являющиеся наследниками граждан, застрахованных организацией-работодателем на случай чрезвычайных происшествий со смертельным исходом, а также граждан, погибших вследствие несчастного случая на производстве. Наследники не оплачивают госпошлину на право наследования суммы страховки погибшего;
  • лица, являющиеся наследниками имущества умерших или погибших сотрудников ОВД, военнослужащих ВС РФ, которые были застрахованы согласно закону об обязательном страховании сотрудников таких органов. Также не облагаются госпошлиной лица, чьи родственники умерли в течение года после полученных травм в результате выполнения своих профессиональных обязанностей.
  • если кто-то из сотрудников при составлении свидетельства о праве на наследство допустил ошибки в документе и их необходимо исправить, то такая услуга не предполагает уплату госпошлины. За внесение исправлений в свидетельство и в записи актов гражданского состояния оплата не требуется;
  • не производится оплата госпошлины в том случае, когда вносятся исправления или изменения в свидетельство о смерти репрессированных граждан, которые позже были реабилитированы. Повторные свидетельства о смерти выдаются без внесения госпошлины на их оформление;
  • когда выдается справка о том, что в актах гражданского состояния отсутствуют записи о данном лице.

Калькулятор расчета госпошлины нотариусу при вступлении в наследство

Добрый день. Умер отец(лето 2019). Открыл дело. Есть документы о собственности на землю в деревне.Нет документов о собственности на дом на этой земле в деревне(не успели до оформить). Но на дом есть — Тех паспорт 2014г . , кадастровый паспорт 2014 г., кадастровая выписка 2014г.Сделал выписку на дом из ЕГРН на момент смерти.Но нотариуса это не устраивает.Говорит что ему надо новый тех паспорт на дом. Причем как то не понятно это обосновывает. Что бы сделать тех. паспорт мне надо убить кучу времени и денег. Почему нотариуса не устраивают все представленные документы на дом? И что делать?

Стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства складывается из двух величин: государственной пошлины и услуг правового и технического характера. Содрать денег с заявителя за тех.работу при наследственных делах практически не за что. Разве что за составление заявления о вступлении в наследство, которое можно скачать с сайта, заполнить и принести нотариусу самостоятельно. Ряд нотариусов требуют немыслимых денег (до 30 000 рублей) просто за то, что они распечатают Вам на принтере стандартный шаблон такого заявления, при этом еще и попросят Вас его заполнить. Все остальные услуги нотариуса по наследственным делам охватываются содержанием самого нотариального действия, за что платится гос.пошлина и это не является тех.работой. Это включает:

Ссылка на основную публикацию