Платить ли налог при продаже квартиры

Нужно ли платить налог с продажи квартиры

Для собственников пенсионного возраста, желающих продать квартиру, действуют правила, которые аналогичны установленным в отношении других категорий граждан – лицам пенсионного возраста также необходимо будет подать налоговую декларацию, чтобы узаконить сделку и оградить себя от штрафов и других проблем с налоговой.

Так как продажа квартиры считается официальным доходом, на который в России устанавливается налог в 13%, продавец обязан его выплатить в налоговый орган при соблюдении определенных условий (квартира до трех лет в собственности и стоимость разницы сделки от одного миллиона рублей).

Продажа квартиры без уплаты подоходного налога

Зачастую при продаже стоимость жилья искусственно занижается в официальном договоре, чтобы сокрыть ее от налоговых органов. Поэтому с 2016 года при расчете налогооблагаемого дохода принимается во внимание не только указанная в договоре сумма, но и кадастровая стоимость квартиры.

НК РФ разрешает уменьшить доходы от продажи недвижимости за счет расходов при ее покупке. НДФЛ в размере 13% нужно будет заплатить только с разницы между ценой приобретения жилья и ценой продажи. Правило распространяется только на купленные квартиры, а не полученные в дар или наследство. Также необходимо предоставить все документы, подтверждающие понесенные при оформлении сделки расходы. Если они были утеряны, их можно восстановить.

PRO новостройку 7 (499) 703-51-68 (Москва)

Поясним на примере: В 2014 году заявитель купил себе квартиру в новостройке за 3 500 000 рублей. Через год он женился, решил оформить ипотеку и расшириться. Для получения денег на первоначальный взнос он продал свои квадратные метры за 4 000 000, затем оформил кредит на 6 000 000.

Другое дело, если собственник недвижимости, проданной в России, не является резидентом страны (т.е. не является ее налогоплательщиком). Обязанность уплатить 13% от полученного дохода за ним останется, но налоговыми льготами он воспользоваться не может.

Какой налог нужно выплатить с продажи квартиры

Если нет возможности это осуществить (например, официальная регистрация оформлена по одному адресу, а человек фактически проживает по другому), то можно обратиться в упомянутые выше компании и агентства, которые подадут бумаги вместо лица, продавшего квартиру.

Читать еще -->  Передача недвижимости по договору купли продажи

Чтобы определить размер платежа, который нужно заплатить, необходимо выяснить сумму дохода. Для этого можно учитывать договорную стоимость квартиры (только в тех случаях, когда она выше, чем кадастровая, умноженная на 0,7) или кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (если она выше договорной). При подсчете налога, таким образом, берется максимальная величина.

Налогообложение на продажу квартиры: ставка, расчет и вычет

Сделка купли-продажи квартиры — серьезный и непростой шаг. Он требует от владельца продаваемой квартиры знаний основных особенностей проведения этой операции, даже если продажа проводится с привлечением опытного риэлтора. Кроме того, нужно иметь четкое представление о последствиях такого рода сделки, в том числе налоговых. В этой статье мы разберемся о том, какие налоги платить.

Допустим, вы купили эту квартиру ранее за 4 500 000 рублей. Кроме того, расходы по кредиту, который вы брали у банка для оплаты этой недвижимости, то есть проценты банку, в сумме за весь период возврата кредита составили 250 000 рублей. В 50 000 рублей вам обошлись услуги риэлторской фирмы, подыскавшей для вас эту квартиру и оформившей сделку. Все расходы вы можете подтвердить документально.

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Доход от продажи квартиры в целях налогообложения определяется так: 5 млн рублей умножаем на 0,7, получаем 3,5 млн рублей. Следовательно, налоговая база составляет 3,5 млн рублей. От этой суммы нужно отнять налоговый вычет (в данном случае 1 млн рублей), получим 2,5 млн рублей.

Разберем этот вариант на примере. Допустим, собственник продает квартиру, права на которую он приобрел в результате приватизации менее трех лет назад. Кадастровая стоимость объекта — 5 млн рублей. Эта квартира продается за 3 млн рублей.

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Читать еще -->  Очередность платежа пособие по беременности и родам

Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству, дарственной и по переуступке прав требования

  1. Декларацию в форме 3-НДФЛ;
  2. Подтверждение смены владельца (соответствующий договор, соглашение о переуступке прав);
  3. Документы, доказывающие формирование дохода в результате продажи;
  4. Бумаги, свидетельствующие о понесенных расходах на покупку жилья (квитанции, ПКО, выписки из банка о переводе средств от покупателя к продавцу, расписки о получении денег);
  5. Заявление о распределении вычета.

Купив жилое помещение по ДДУ и пожелав продать его до истечения установленного срока владения, человек становится плательщиком НДФЛ. Ему рекомендуется сократить величину дохода за счет затрат, сопряженных с приобретением имущественных прав.

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

  • имущество было получено в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и/или близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
  • имущество было получено в результате приватизации;
  • имущество было получено в результате передачи объекта по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если объект недвижимости приобретен до 1 января 2016 года, но собственник владеет им менее трех лет, то налог с продажи должен быть уплачен. Однако у собственника есть возможность воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн рублей. Таким образом, налог начисляется в размере 13% от суммы дохода, превышающего 1 млн рублей. Если стоимость объекта недвижимости меньше или равна 1 млн, платить налог с полученного дохода не надо.

Налог с продажи квартиры в собственности меньше 3 лет

Пример 4
Гражданин Иванов владеет квартирой менее 3-х лет и решил ее продать. Документов, подтверждающих расходы на приобретение квартиры у гражданина нет.
Продажная стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Однако в договоре купли-продажи стороны договорились указать 1 000 000 рублей.
Официально, гражданин Иванов получил доход в 1 000 000 рублей. Воспользовавшись налоговым вычетом, сумма налога составила 0 рублей.
1 000 000 (стоимость в договоре) – 1 000 000 (вычет) = 0 рублей

Пример 3
Гражданин Иванов владеет квартирой менее 3-х лет и решил ее продать за 2 500 000. При этом у гражданина есть документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры в размере 2 000 000 рублей.
Однако в договоре купли-продажи стороны договорились указать 2 500 000 рублей.
Официально, гражданин Иванов не получил доход при продаже квартиры и соответственно не должен платить налог.

Ссылка на основную публикацию