Налог на имущество для многодетных семей

Льготы многодетным семьям по налогам имущество

Министр просит Раду отменить результаты голосования Органы социальной защиты не имеют возможности назначать населению субсидии согласно принятому парламентом на прошлой неделе закону о начислении субсидий пенсионерам и инвалидам. Об этом заявил министр социальной политики Павел Розенко. «Все области в письменном виде фиксируют тот факт, что на сегодня на основании этого закона оформлять субсидии нельзя», – сказал он. Розенко объяснил, что нормы принятого закона предполагают автоматическое подробнее.

Согласно ст. 15 Налогового кодекса Российской Федерации налог на имущество физических лиц и земельный налог относятся к местным налогам, являются существенными источниками формирования доходной базы местных бюджетов и в федеральный бюджет не зачисляются. Средства от уплаты данных налогов направляются на решение социально-экономических задач, стоящих перед органами местного самоуправления.

Налоговые льготы многодетным семьям

В 2013 год в Налоговый кодекс Российской Федерации были внесены изменения, о чем указано в законе «О внесении изменений в статью 218 части второй Налогового кодекса Российской Федерации». Этот закон гласит о следующем: стандартный размер налоговых льгот, которые предоставляются физическим лицам, материально обеспечивающим детей, а также лицам, усыновившим ребенка, опекунам и попечителям, являющимся многодетными, должен быть увеличен.

Предположим, у супругов есть трое детей. Причем первый из них — инвалид. В таком случае семья будет получать 7 400 рублей налоговых льгот каждый месяц (по 3 000 рублей за первого и третьего ребенка плюс 1 000 рублей за второго). А теперь аналогичная ситуация, но с другим раскладом: инвалидом родился третий ребенок. В таком случае сумма ежемесячного налогового вычета составит 5 800 рублей (по 1 400 рублей за первого и второго плюс 3 000 рублей за третьего). Фактически, инвалидность ребенка в данной ситуации никак не влияет на сумму налоговых льгот.

Льготы по уплате налогов для многодетных семей

  • один из пары многодетных родителей Москвы и области получает 100 % скидку на налог по одному средству передвижения;
  • для жителей Санкт-Петербурга и Краснодарского края льгота положена только владельцам транспорта с двигателем на 150 лошадиных сил;
  • на территории Новосибирска в категорию льготников входят собственники легковых машин, мототранспорта (освобождены от 20 % налога), катеров и снегоходов (оплачивают 50 % пошлины);
  • в Татарстане владельцы транспортного средства из категории многодетных оплачивают только 50 % пошлины.
  • многодетным москвичам разрешено уменьшать базу земельного налогообложения до 1 млн рублей;
  • на территории Санкт-Петербурга один из родителей имеет 100 % скидку на пошлину за землю;
  • семьи Саратова, в которой более 3 детей, не платят налог за надел до 1000 м 2 за исключением объектов предпринимательства;
  • от земельного налога в Омске для МДС вычитается 40 тыс. рублей.

Льготы по налогам для многодетных

Хотя в России уже примерно 10 лет повышается рождаемость, система помощи, оказываемой государством семьям, воспитывающим как минимум троих детей, остается неразработанной. На федеральном уровне отсутствуют какие-либо законы, оговаривающие права и свободы многодетных семей, а региональное законодательство в данной сфере предстает как набор слабо связанных нормативных актов и решений.

Кроме данного вычета, родители, воспитывающие троих и более детей, могут оформить социальные вычеты. Первый социальный вычет могут получить лишь те, чьи дети обучаются в образовательных учреждениях на платной основе. В соответствии со ст. 219 НК РФ россияне могут снизить налоговую базу на сумму фактически осуществленных платежей за образовательные услуги, но максимум при этом – 50 тыс. руб. в целом. Этот вычет полагается обоим родителям, однако на каждого ребенка в отдельности.

Налоговые льготы многодетным семьям

Указанные налоговые вычеты применяются для доходов, облагаемых налогом в 13%. В частности, таким налогом облагаются доходы, полученные гражданином от работодателя по трудовому договору, при работе по совместительству, по гражданско-правовому договору (договору подряда).

Читать еще -->  Страховка квартиры при ипотеке стоимость

Налоговые вычеты – это та сумма доходов, которая не подлежит налогообложению (которая ежемесячно «вычитается» из общей суммы доходов, облагаемых налогом). И поскольку налоги на доходы с физических лиц устанавливаются в процентах к сумме доходов, то чем меньше сумма доходов, тем меньше налог.

Особенности получения налоговых льгот многодетными семьями

Льгота отличается от преференции непостоянным статусом — она действует закрытый промежуток времени и прекращает существование после истечения утвержденного срока. Например, льготой являются налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей, принятые до 2020 года. Тогда как нулевая ставка НДС интегрирована в скелет налога и неотделима от него, более того — плательщик не может отказаться от ее применения без привлечения его к ответственности.

  • на первого ребенка — 1400 руб.;
  • на второго — 1400 руб.;
  • на третьего и каждого следующего — 3000 руб.;
  • на ребенка-инвалида или учащегося инвалида первой или второй группы инвалидности — 12000 руб. получают родители или усыновители, 6000 руб. — остальные категории субъектов.

Налог на имущество для многодетных семей

  1. Вычет может быть предоставлен только на детей, которым нет 18 лет, или на детей в возрасте до 24 лет, если они обучаются по очной форме обучения.
  2. Вычет могут получать сразу оба родителя. Если в семье только один родитель, то он может получать вычет в двойном размере.
  3. Размер вычета зависит от очередности рождения детей. Представим ситуацию – в семье 5 детей: самый первый достиг возраста 28 лет, второму – 20 лет и он обучается в ВУЗе, третьему – 5 лет, четвертому – 3 года, пятому – 1 год. В этой ситуации сумма налогового вычета составляет 10 400 рублей (1400 рублей – на второго по очередности рождения ребенка, по 3000 на третьего, четвертого и пятого детей). При этом не имеет значения, что на первого ребенка вычет уже не предоставляется. Такая позиция отражена в письме Минфина от 8 декабря 2011 г. N 03-04-05/8-1014.
  4. Получить стандартный налоговый вычет на ребенка может только тот родитель, который участвует в его финансовом обеспечении. Например, муж с женой развелись, после развода ребенок остался жить с мамой. Отец платит алименты на содержание ребенка. Несмотря на то, что он не живет в семье, но участвует в содержании ребенка, он имеет право на получение стандартного вычета (Письмо Минфина от 17 сентября 2013 г. N БС-4-11/16736).
  5. Получить вычет в двойном размере можно одному родителю также, если второй откажется от его получения. Здесь важным является факт того, что отказывающийся от вычета родитель, должен иметь доход, облагаемый НДФЛ. Например, в семье трое детей, папа официально работает, мама находится в декретном отпуске. У мамы, кроме декретных выплат больше нет никакого дохода. Соответственно НДФЛ она не должна уплачивать. Поэтому отказаться от стандартного вычета она не может, а папа не сможет получить его в двойном размере. Если родитель захочет получить вычет в двойном размере, ему нужно будет представить своему работодателю справку о доходах второго родителя и делать это нужно будет ежемесячно (Письмо Минфина РФ от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15618 и Постановление АС Западно-Сибирского округа от 09.12.2016 N по делу N А27-24958/2015).
  6. Четкого перечня документов для получения стандартного налогового вычета на ребенка законом не установлено. Минфин указал, что такими документами могут быть в зависимости от вашей семейной ситуации: копия свидетельства о рождении ребенка, копия паспорта, документ об усыновлении (удочерении) ребенка, справка об инвалидности ребенка, акт о назначении опекуна или попечителя, справки жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем (родителями) и другие (Письмо Минфина РФ от 14 декабря 2015 г. N БС-4-11/21862@).
  7. Если у родителей от предыдущих браков уже есть по ребенку (у мамы один ребенок от предыдущего брака и у папы один ребенок от предыдущего брака), то их совместный ребенок будет считаться третьим ребенком по счету.
Читать еще -->  Можно подать на алименты находясь в браке

В отношении транспортного налога льготы для многодетных семей устанавливаются уже на уровне региона. И далеко не во всех субъектах нашей страны есть такие льготы. Подробнее о том, в каких регионах многодетным семьям предоставляется льгота по транспортному налогу, и как её получить читайте в статье.

Налоговые льготы для многодетных семей

В Семейном кодексе, который считается одним из основных документов, регулирующих семейные отношения, нет определения многодетной семьи. Но считается, что в такой семье должно быть не меньше трех детей, причем не обязательно родных. В целом порядок и критерии признания семьи многодетной определяют региональные власти согласно Указу Президента № 431. Этот документ устанавливает виды социальной поддержки многодетных семей на федеральном уровне и является основополагающим для регионов при назначении льгот. Это означает, что местные власти могут добавлять еще какие-либо меры поддержки, но те, которые перечислены в Указе, являются обязательными.

Во многих регионах России семьям с тремя и более детьми предоставлены льготы по транспортному налогу. Для того чтобы воспользоваться ими, следует обратиться в налоговую инспекцию с заявлением, поскольку льготы не предоставляются автоматически. Например, в Москве многодетные родители полностью освобождаются от уплаты транспортного налога за один автомобиль, если в семье их несколько, а в Кировской области уплачивают только 50% от суммы налога на авто.

Какие налоговые льготы имеют многодетные семьи в 2019 году

Исходя из демографических особенностей каждого региона, муниципальные власти вольны самостоятельно решать, какое количество детей в семье является основанием для присвоения статуса многодетности. В большинстве случаев достаточно воспитывать три (или больше) биологических или усыновленных ребёнка. С целью обеспечения прироста населения в области, формирования надлежащих условий для жизни и развития молодежи, правительством разработаны меры социальной поддержки граждан этой категории. В частности, в 2019 году будут также предоставляться налоговые льготы многодетным семьям.

  • право на получение финансовой помощи есть у обоих родителей;
  • если один из супругов отказывается от своего права на возврат денежных средств, то второй может получить двойную сумму вычета;
  • льгота доступна только после появления в семье третьего малыша (если два первых ребенка еще не достигли совершеннолетия);
  • получение вычета автоматически продлевается на весь период трудоустройства, пока в семействе не останется менее троих несовершеннолетних;
  • если лицо обратилось за возвратом денег позднее, нежели родился малыш, то работодатель обязуется сделать перерасчет и вернуть все вычеты за прошедшее время (но не больше чем за три года).

Простые налоги

Государство старается оказывать всестороннюю поддержку многодетным семьям.
Так, в зависимости от категории детей оказывается следующие виды натуральной помощи и льгот:
1) бесплатный отпуск по заключению врачей продуктов детского питания — на детей, не достигших семилетнего возраста;
2) бесплатное обеспечение лекарственными препаратами детей в возрасте до 18 лет;
3) бесплатное двухразовое питание детей, обучающихся в образовательных учреждениях, реализующих общеобразовательные программы;
4) бесплатный проезд на всех видах городского пассажирского транспорта (кроме такси и маршрутного такси) детей в возрасте до 16 лет (обучающихся в образовательных учреждениях — до 18 лет);
5) первоочередное право приема детей в государственные дошкольные образовательные учреждения города Москвы;
6) бесплатный проезд на пригородном железнодорожном транспорте детей в возрасте до 16 лет (обучающихся в образовательных учреждениях, реализующих общеобразовательные программы, — до 18 лет);
7) безвозмездное пользование детьми платными физкультурно-оздоровительными и спортивными услугами, оказываемыми учреждениями, входящими в городскую государственную систему физической культуры и спорта, в порядке, установленном Правительством Москвы.

Ежемесячная выплата на возмещение расходов по оплате за жилое помещение и коммунальные услуги многодетным семьям
Ежемесячная компенсационная выплата на возмещение расходов по оплате за жилое помещение и коммунальные услуги многодетным семьям устанавливается одному из родителей (опекуну, попечителю, мачехе либо отчиму) независимо от получения многодетной семьей льгот по оплате за жилое помещение и коммунальные услуги и количества жилых помещений.

Ссылка на основную публикацию