Налог при продаже квартиры, налог на продажу 2019
Содержание
- 1 Налог при продаже квартиры, налог на продажу 2019
- 2 Налог при продаже недвижимости в 2019 году
- 3 Какой налог с продажи квартиры в 2019 году нужно платить: суммы НДФЛ, как уменьшить примеры расчета
- 4 Минимум с какой суммы облагается налогом продажа квартиры
- 5 Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить
- 6 Нужно ли платить налог с продажи квартиры
- 7 PRO новостройку 7 (499) 703-51-68 (Москва)
- 8 Облагаемая сумма налогом при продаже квартиры
- 9 Облагаемая сумма налогом при продаже квартиры
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Если продажа имущества потребовала каких-либо финансовых затрат, то налогооблагаемая база может быть уменьшена на эту сумму. Также она может быть снижена за счет суммы имущественного налогового вычета на продажу, который на сегодняшний день составляет 1 миллион рублей для недвижимого имущества.
Налог при продаже недвижимости в 2019 году
- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником;
- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
Важно. При продаже недвижимости при ее владению меньше трех лет (например, в отношении подаренной квартиры) или менее пяти лет (при покупке квартиры после 01.01.2016), продавцу необходимо заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ и рассчитать сумму налога самостоятельно.
Какой налог с продажи квартиры в 2019 году нужно платить: суммы НДФЛ, как уменьшить примеры расчета
Если же недвижимость была 3 года в собственности или 5 лет, то пенсионер не оплачивает НДФЛ в размере 13%. В этом случае нет необходимости обращаться в налоговые органы и предоставлять декларацию, так как соблюдены требуемые законом периоды владения квартирой.
При продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее трёх или пяти лет, можно использовать взаимозачёт между уплачиваемым налогом и вычетом. Это работает, если ранее имущественный вычет не использовался налогоплательщиком или получен в неполном объёме.
Минимум с какой суммы облагается налогом продажа квартиры
Однако, Налоговый Кодекс так же предусматривает и условия освобождения от оплаты (читайте, как можно обойти закон и уклониться от налогов). Одно из ключевых условий – превышение собственником порога «минимального срока владения объектом жилой недвижимости». Этот срок составляет 3 года с момента вступления в права собственности, в случае, если лицо стало собственником до 01.01.2016 (об изменениях 2016 года, коснувшихся налога на продажу квартир).
- Заполненную декларацию (как правильно платить налог с продажи квартиры);
- Копию договора о продаже;
- Свидетельство регистрации права собственности (оно не действительно, остается у Вас после продажи);
- Банковскую выписку или расписку от покупателя, если оплата производилась наличными;
- Заявление о предоставлении налогового вычета;
- Список с перечислением всех поданных документов.
Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить
Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.
Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры
Так как продажа квартиры считается официальным доходом, на который в России устанавливается налог в 13%, продавец обязан его выплатить в налоговый орган при соблюдении определенных условий (квартира до трех лет в собственности и стоимость разницы сделки от одного миллиона рублей).
- если квартира в вашем распоряжении полностью, то здесь с расчетом проблем не возникает – пограничный срок составляет ровно 36 месяцев с момента регистрации права собственности;
- если в вашем случае имеет место долевая собственность, то срок рассчитывается от первой полученной доли.
PRO новостройку 7 (499) 703-51-68 (Москва)
Поясним на примере: В 2014 году заявитель купил себе квартиру в новостройке за 3 500 000 рублей. Через год он женился, решил оформить ипотеку и расшириться. Для получения денег на первоначальный взнос он продал свои квадратные метры за 4 000 000, затем оформил кредит на 6 000 000.
- Его необходимо оплатить до 15 июля текущего года. В отдельных случаях при большой величие налога и наличии объективных обстоятельств (деньги были потрачены, к примеру, на лечение или на покупку другой недвижимости) платеж можно «растянуть» на несколько траншей. Но это решается строго в индивидуальном порядке.
- После уплаты налога корешок квитанции нужно отнести обратно в налоговую. Если оплата происходила посредством интернета или банкомата – распечатать чеки и платежное поручение с отметкой «Исполнено».
Облагаемая сумма налогом при продаже квартиры
Если вы провели продажу и покупку квартиры в одном и том же году, то налог нужно платить в особом порядке. В данном случае вы получаете право на 2 налоговых вычета одновременно (как продавец и как покупатель квартиры). Подробнее о том как платить налог при покупке и продаже квартиры смотрите по ссылке.
Ситуация 1
Квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры. Продажная стоимость квартиры 2 800 000 руб. Доход каждого продавца по этой сделке, равен:
2 800 000 (продажная стоимость квартиры) х 1/2 (доля в квартире) = 1 400 000 руб.
Облагаемая сумма налогом при продаже квартиры
- Квартира стоит 990 000 руб. (праву собственности — менее 3-х лет). Владелец от налога освобожден — жилье можно смело продавать.
- Квартира стоит 3400000 (праву собственности — менее 3-х лет). Налог: 3400000 минус 1 млн рублей (прим. — налоговый вычет) = 2400000. С данной суммы и уплачивается 13-процентный налог, равный в этом случае 312000 р.
- Квартира стоит 1000000 руб. (праву собственности — менее 3-х лет). Налог: 1000000 минус 1000000 руб. (вычет) = 0. Платить налог не надо.
Соответственно изменениям в НК, с 2009-го г. каждый гражданин, в чьей собственности жилье находится более 3-х лет (36-ти месяцев, а не 3-х календарных лет), от подачи декларации (и последующей уплаты налога) освобожден. Данные доходы в список облагаемых НДФЛ не включены (ст.217 п.17.1 НК и ст.220 п.1 пп.1 НК).