Сумма облагаемого дохода в 3 ндфл

Как быстро и правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и исчислить сумму налогового вычета

Теперь открываем раздел, заполнение которого вызывает наибольшее количество вопросов – «Доходы, полученные в РФ». Наверху видим 3 цифры: 13, 9 и 35. Жмем на 13. Это доходы, облагаемые по ставке 13%, полученные от налоговых агентов или иных источников выплаты, в том числе от физических лиц. Затем в поле «Источники выплат», нажимаем на «Плюс» и вводим данные работодателя из справки 2-НДФЛ (Наименование организации, ИНН, КПП, ОКАТО). Обращаем внимание, что в данном случае ОКАТО населенного пункта вводится из справки 2-НДФЛ. Ставим галочку напротив «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику», нажимаем «Да». Если возникнет необходимость в том, чтобы удалить источник выплат, или внести изменения в данные, нажимаем «Удалить» или «Редактировать данные». После заполнения поля «Источник выплат», вносим сведения о полученных доходах из справки 2-НДФЛ за 12 месяцев. В нашем случае «Код дохода» будет «2000» — «Заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора». Помимо этого могут быть указаны и другие коды. В следующее окно забиваем сумму дохода и месяц получения дохода – 1,2,3…12 соответственно. После того, как вы заполните сумму дохода за все 12 месяцев, программа автоматически рассчитает общую сумму дохода за год. (Слайд 4,5)

Теперь переходим к последнему разделу заполнения – «Вычеты». Во вкладке «Стандартные налоговые вычеты» ставим галочку в строке «предоставить стандартные вычеты». Отмечаем точкой строку «Код 103 – 400 рублей» — это ваш стандартный налоговый вычет. Также точкой отмечаем следующую строку «Вычет на ребенка (детей)». Ниже ставим галочку в строке «Число детей не изменялось и составило» в нашем случае 1 (указываем количество детей). Поскольку мы заполняем декларацию для получения социального налогового вычета на обучение ребенка, выбираем вкладку «Предоставить социальные налоговые вычеты» и ставим рядом с ним галочку. Справа, в окне «Суммы, потраченные на обучение детей», нажимаем на «Плюс», вводим сумму, затраченную на обучение ребенка – 7600 рублей, подтверждаем «Да». (Слайд 7,8)

Облагаемая сумма дохода в 3-НДФЛ

Если физлицо подает декларацию 3-НДФЛ не для того, чтобы сообщить о своем доходе, с которого НДФЛ еще не уплачен, а, наоборот, для возврата налога из бюджета путем заявления вычета, то этому физлицу тоже нужно в состав декларации включить Лист А, в т.ч. указав в нем облагаемую сумму дохода.

Читать еще -->  Договор дарения квартиры несовершеннолетнему ребенку

Причем, если доход получен от источника в РФ, то в этом случае в состав декларации обязательно должен войти Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации». И в числе прочих данных, отражаемых в этом Листе, по строке 080 нужно указать сумму облагаемого дохода.

Онлайн журнал для бухгалтера

Обязательный Раздел 2 3-НДФЛ за 2016 год – это последний этап заполнения этой формы перед получением итоговой суммы подоходного налога, которую придется перечислить в казну либо можно будет вернуть за счет ранее уплаченного НДФЛ. Поэтому подробно остановимся на том, как заполнять данный раздел декларации.

  • строка 070 Листа А – доходы от источников в Российской Федерации;
  • строка 070 Листа Б – доходы от зарубежных источников;
  • подпункт 3.1 Листа В – доход от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики;
  • подпункт 3.2 Листа Е2 – ранее предоставленный инвестиционный вычет к восстановлению.

Облагаемая сумма дохода в 3 НДФЛ

Облагаемая налоговыми выплатами сумма – величина, представляющая собой разницу между полученной доходной величиной за период налогообложения, суммой, на которую произошло уменьшение налоговой базы. При декларировании доходов физическим лицом (дохода от аренды собственности) облагаемая сумма равна величине, которая получена за год сдачи имущества. Это отражается по строке 070 на листе «А». Если же произошло полное удержание НДФЛ с доходов физического лица, то сдается 3 НДФЛ для удержания вычета. В этом случае показатель облагаемой суммы составляет меньшую величину, нежели полученный доход.

Физические лица, в адрес которых поступал доход в рамках отчетного периода, по итогам его должны предоставлять в инспекцию по налогам соответствующую декларацию по форме 3 НДФЛ. Если деньги получены от источника Российской федерации, в составе документации должен обязательно присутствовать лист А, и по строке 080 обязательно должна быть указана облагаемая сумма дохода в 3 НДФЛ. Индивидуальные предприниматели заполнять этот лист не должны, в декларации имеются другие страницы.

Порядок заполнения 3-НДФЛ

Строка 090 заполняется только при расчете суммы налога на доходы физических лиц, облагаемого по ставке 35 процентов. В случае, если расчет налоговой базы и суммы налога производится в отношении доходов, облагаемых по другим налоговым ставкам, в данной строке проставляется ноль;

Данная строка заполняется налогоплательщиками — налоговыми резидентами Российской Федерации, получившими от налогового органа подтверждение права на имущественный налоговый вычет по расходам, понесенным на новое строительство либо приобретение имущества, предусмотренный статьей 220 Кодекса, после того, как налог с доходов в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование ими заемными (кредитными) средствами, выданными на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля (доли) в них, был фактически удержан налоговыми агентами по ставке 35 процентов.

Читать еще -->  Как вернуть страховую часть по кредиту

Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ

  • «предоставить стандартные вычеты»;
  • «нет ни 104, ни 105 вычета» (что означает отсутствие у Степанова И. А. права на вычет в 500 или 3 000 руб. в месяц, предоставляемые категориям лиц, указанным в п. 1 ст. 218 НК РФ);
  • «количество детей в году не изменялось и составило» — из списка Степанов И. А. выбрал цифру «1», что означает наличие у него единственного ребенка.

Под налоговым вычетом для целей заполнения 3-НДФЛ принято понимать уменьшение полученного физлицом или ИП дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Этим же термином обозначается возврат ранее уплаченного НДФЛ в ситуациях, предусмотренных НК РФ (в связи с покупкой имущества, расходами на обучение, лечение и др.).

Образец заполнения листа А налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 — 2016 год — Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13%

Лист А по доходам от источников в Российской Федерации, облагаемым налогом по ставке 15%, заполняют налогоплательщики, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, получившие доходы в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций.

При заполнении Листа А по доходам от источников в Российской Федерации, облагаемым по ставке 13%, налогоплательщики указывают доходы, полученные в налоговом периоде от источников в Российской Федерации, облагаемые по ставке 13%, за исключением доходов от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики, отражаемых на Листе В.

Как сделать расчет налоговой базы и внести его в 3-НДФЛ

Второй раздел состоит из двух подразделов (один посвящен подсчету налогооблагаемой базы, а другой — сумме налога, которая подлежит либо возмещению из государственной казны, либо уплате в нее). В каждом подразделе имеются пункты, напротив которых проставлен номер строки, а с правой стороны отведено место для внесения суммы, полученной в результате выполненного расчета.

Главным требованием является отсутствие ошибок и помарок. Правило касательно пустых строк гласит о том, что они не должны оставаться незаполненными, в них нужно ставить нули, тем самым как бы обозначая, что информация отсутствует, а не физическое лицо забыло ее внести.

Ссылка на основную публикацию