Налог с продажи жилья

Налог с продажи квартиры

В реальных сделках купли-продажи квартир это означает два варианта уплаты налога. Первый, если человек купил квартиру более чем за 1 миллион рублей, а затем продал ее в течение 3-х лет, то из полученной суммы за продажу вычитается стоимость квартиры на момент ее приобретения. В результате налог платится с чистого дохода.

С 2005 года в России действует 220-я статья Налогового кодекса, регламентирующая налогообложение в сделках купли-продажи жилья физическими лицами. Она распространяется не только на квартиры, но и на загородные дома, дачи и земельные участки. Согласно статье, продавец жилья обязан заплатить налог с продажи квартиры в размере 13% за вычетом 1 миллиона рублей. Кроме того, если продавец имеет документальное подтверждение владения жильем более 3 лет, то налог не платится.

Налог с продажи жилья

С покупателя недвижимости налог не взимается. Но после того как он станет полноправным собственником, ему придется платить налог на имущество. Объектами налогообложения являются жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения. Налог исчисляется от стоимости жилого помещения: чем дороже имущество, тем выше налог.

При приобретении квартиры как на первичном, так и на вторичном рынке для получения льготы необходимо также предоставить документы, подтверждающие оплату за купленную квартиру (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, расписки или акты о получении денег, если квартира приобреталась у физического лица, и т.д.).

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Налоговый вычет при продаже жилья

Декларацию о полученном доходе в налоговую инспекцию по месту жительства он обязан предоставить в любом случае, при любой сумме сделки, до миллиона рублей или более, независимо от того, сколько лет имущество находилось в его собственности .
Декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Иными словами, если сделка с недвижимостью была совершена в 2007 г., декларация должна быть представлена в налоговую инспекцию до 30 апреля 2008 г., а исчисленная сумма налога уплачена не позднее 15 июля 2008 г.
В случае, если продавец жилья проигнорирует эти правила, то он попадает в разряд уклоняющихся от уплаты налога и его взыщут принудительно, то есть на основании статьи 48 Налогового кодекса за счет имущества физического лица в судебном порядке.

— Возникает вопрос — как налоговые органы узнают о сделке?

— Все очень просто, по закону любая организация (регистрационная палата, ГИБДД, нотариус и другие), оформляющая сделку, обязана передать в налоговую инспекцию информацию по каждому участнику. И, поверьте, такие данные к нам исправно поступают в кратчайшие сроки. Поэтому декларацию лучше заполнить и сдать самому.

Нет, это не правильное понимание закона. Любой, полученный доход, облагается налогом. Продажа имущества не исключение. Однако с помощью имущественного вычета сумма налога может быть значительно уменьшена или сведена на нет.Разъясню это на примере: господин Лафугов продал квартиру за 550 тыс. рублей. Поскольку недвижимость находилась в его собственности более трех лет, то ему предоставляется налоговый вычет в полном размере, то есть на все 550 тысяч рублей. С этой суммы он не уплачивает налог и его доход не облагается налогом. А вот другая ситуация: налогоплательщик продал квартиру в июне 2007 года за 1 миллион 500 тыс. рублей, но приватизировал ее в феврале 2005 г. То есть жилье в его собственности находилось менее 3 лет. В этом случае сумма его имущественного вычета не может превышать 1 миллиона рублей. Поэтому разница в 500 тыс. руб. будет включена в его налоговую базу, облагаемую по ставке 13%. Иными словами он заплатит налог не со всей суммы (с 1 млн.500 тыс. руб.), а только с разницы ( 500 тысяч рублей). В итоге сумма, подлежащая к уплате в бюджет, составит 65 тысяч рублей. Для сравнения – без имущественного вычета он заплатил бы в бюджет 195 тысяч рублей. Как говорится, почувствуйте разницу…Есть и третья ситуация, когда человек приобрел жилье, например, в июле 2002 года за 2 миллиона 500 тысяч, а через 5 лет его продал за 3 миллиона. В данной ситуации налогоплательщик вправе воспользоваться одним из вычетов: либо в сумме, полученной от продажи квартиры (3 миллиона рублей), либо в сумме, потраченной на покупку квартиры (2 миллиона 500 тысяч рублей). Выбор за налогоплательщиком. Если он выберет первый вариант, то, владея имуществом более 3 лет, освобождается от уплаты [advert=13]налога на доходы[/advert] от продажи жилья (с 3 миллионов рублей).
Если второй — ему придется исчислить и заплатить налог с разницы (с суммы 500 тысяч), также подтвердив указанные расходы документально.

— До сих пор мы рассматривали ситуации, когда у имущества был один владелец, а как быть, когда их несколько?

— В этой ситуации налоговый вычет распределяется между совладельцами пропорционально доле каждого, либо по договоренности между собой. Вот пример: семья, состоящая из 4-х человек, в мае 2007 года продала квартиру, находящуюся в общей долевой собственности за 2 миллиона рублей. Доли каждого собственника равны. В собственности квартира находилась менее трех лет.
В данном случае все 4 налогоплательщика (собственника) могут претендовать на налоговый вычет на сумму, не превышающую 1 миллион рублей. Поскольку доли собственности в данной квартире у каждого собственника равны, каждый получил право на вычет в размере 250 тыс. рублей. (То есть 1 миллион руб.: на 4 чел. = 250 тыс. рублей сумма вычета каждого).
Каждый член семьи получил доход от продажи жилья в размере 500 тыс. руб. (2 миллиона: 4 чел). Значит, каждый из собственников должен заплатить налог на доход с 250 тыс. руб. (500 тыс. дохода – 250 тыс. вычета = 250 тыс. руб. налогооблагаемой базы). Иными словами, каждый член семьи заплатит в бюджет по 32 тыс. 500 руб. налога на доходы. (250 тыс. * 13% = 32 тыс.500 руб.).

Читать еще -->  Кв км в га калькулятор

Налоги при продаже квартиры: какие, когда, сколько, как и кому платить

при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме — договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику ИЛИ документы, подтверждающие право собственности (т.е. свидетельство — прим.) на квартиру, комнату или долю (доли) в них;

Налоговым вычетом в 1 миллион рублей при продаже квартиры можно пользоваться при каждой продаже, в отличие от налогового вычета при покупке квартиры, предоставляющегося один раз в жизни. Однако, если в одном налоговом периоде (календарном году) налогоплательщик продал две квартиры, которыми владел менее трех лет, то сумма вычета при продаже останется неизменной — 1млн. рублей.

Какой налог нужно выплатить с продажи квартиры

  • Резидентом РФ может считаться человек, который постоянно проживает на территории страны на протяжении не менее чем 183 дней. Даже если резидент покидает территорию государства, проживать за границей он может не более тех же 183 дней. Налоговые резиденты РФ платят налоги в нашей стране, в том числе с продажи квартиры.
  • Нерезиденты РФ – это те люди, которые живут в стране менее 183 дней в год. Для них налоговая ставка выше и может доходить до 30%.

Но главным документом, безусловно, является декларация 3-НДФЛ. Чтобы она была заполнена правильно, необходимо делать это на основе имеющихся бумаг. Необходимо правильно заполнить все графы. Делать это можно от руки, предварительно распечатав форму на принтере, либо на компьютере.

Налог при продаже имущества (жилья)

Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, налог на продаваемое имущество (недвижимость) составляет 13% от суммы, полученной сверх 1 миллиона рублей от стоимости квартиры. То есть, если квартира была продана на сумму более миллиона, налог оплачивается не с полной стоимости, а с доли, выходящей за сумму миллиона. Для не граждан России налог составляет 30% от стоимости.

Читать еще -->  Москва транспортный налог ветеран боевых действий

Обратите внимание: в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 НК РФ налогоплательщик должен самостоятельно вычислить и уплатить налог, правильно заполнив декларацию. Декларация подается не позднее 30 апреля года, который следует за годом продажи. А сумма налога должна быть уплачена до 15 июля следующего года.

Налог с продажи жилья

• 2 собственника продали квартиру за 2,5 млн.р., а ранее приобрели её за 0,5 млн.р. В собственности квартира у них находится менее 3 лет. В этом случае, лучше использовать льготу на 1 млн. рублей, а не фактически понесённые расходы по приобретению недвижимости (в данном случае — 0,5 млн.р.). В этом случае каждому собственнику надо уплатить налог (2,5 — 1) / 2 x 13% = 97,5 тыс. рублей.

• Собственник продал за 1,2 млн. рублей квартиру, которую приобрёл ранее за 0,8 млн. рублей. В собственности она у него менее 3 лет. В этом случае, лучше использовать льготу на 1 млн. рублей, а не сумму фактически понесённых расходов по приобретению недвижимости (в данном случае — 0,8 млн. рублей.). Налог платится только с сумм превышающих 1 млн. рублей. (1,2 — 1 ) * 13% = 26 тыс. рублей.

Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья

Стоит отметить, что если новое жилье было приобретено после 1 января 2014 года в общую собственность, то каждый из собственников имеет право воспользоваться имущественным вычетом в сумме, не превышающей 2 млн.руб. на человека (благодаря чему супруги зачастую могут воспользоваться суммарным вычетом в 4 млн.руб.).

Одним из самых актуальных вопросов при продаже квартиры (или другого жилья) является вопрос о том, как не платить или хотя бы уменьшить подоходный налог от ее продажи. В данной статье мы рассмотрим все основные способы того, как можно избежать налога или минимизировать его.

Какой подоходный налог с продажи квартиры

  • Вычет с использованием ограниченной законом суммы льготы в размере 1 миллиона рублей.Например, если квартира продана за 3,5 млн. рублей, обложить налогом необходимо 2,5 млн. рублей после применения льготы.
  • Вычет в сумме произведенных расходов. В составе льготы учитываются сумма приобретения, расходы по ипотеке и прочие траты, формирующие стоимость квартиры. Затраты подтверждаются документально – копиями форм при наличии оригиналов, предъявляемых по запросу инспектора.

Срок нахождения квартиры в собственности рассчитывается с даты регистрации, указанной в Свидетельстве (в настоящее время – в выписке из Реестра).Дата означает получение права собственности при покупке, получении или приватизации жилья. Время владения имуществом, претерпевшим перепланировку без внешних изменений (например, присоединения) также определяется от дня приобретения квартиры.

Ссылка на основную публикацию